Налоговая система канады в 2020 году

Определение

Налог на товары и услуги определен в части IX Закона об акцизном налоге . GST взимается с поставок товаров или услуг, приобретенных в Канаде, и включает большинство продуктов, за исключением некоторых важных с политической точки зрения предметов первой необходимости, таких как продукты питания, аренда жилья и медицинские услуги, а также такие услуги, как финансовые услуги. Предприятия, которые покупают товары и услуги, которые потребляются, используются или поставляются в ходе их «коммерческой деятельности», могут требовать «начисленные налоговые льготы» в соответствии с установленными требованиями к документации (т. Е. Когда они переводят в Канадское налоговое агентство собранный налог на товары и услуги. в любой конкретный период времени им разрешается вычесть сумму налога на товары и услуги, уплаченную в течение этого периода). Это позволяет избежать «каскадирования» (т. Е. Применения GST к одному и тому же товару или услуге несколько раз, когда он переходит от одного бизнеса к другому на пути к конечному потребителю). Таким образом, налог в основном несет конечный потребитель. Эта система не является полностью эффективной, как показали преступники, которые обманули систему, потребовав входные кредиты GST за несуществующие продажи вымышленной компании. Экспортируемые товары имеют «нулевую ставку», в то время как физические лица с низкими доходами могут получить скидку GST, рассчитываемую вместе с их подоходным налогом .

Администрация

Федеральные налоги собираются налоговым агентством Канады (CRA). В соответствии с соглашениями о сборе налогов CRA собирает и отправляет провинциям:

• Провинциальный подоходный налог с населения от имени всех провинций, кроме Квебека, через систему единых налоговых деклараций.
• корпоративные налоги от имени всех провинций, кроме Квебека и Альберты.
• та часть Гармонизированного налога с продаж, которая превышает федеральную ставку налога на товары и услуги (GST) по отношению к провинциям, которые ее внедрили.

Agence ая Revenu Квебекский собирает GST в Квебеке от имени федерального правительства и отчисляет его в Оттаву.

↓ Создание отделов

↓ Создание Департамента таможни и внутренних доходов

↓ Создание Канадского таможенного и налогового управления

↓ Замена уполномоченных министров

↓ Восстановление министров

↓ Переименование в Департамент таможни и акцизов

↓ CCRA переименовано в CRA

↓ Утверждение настоящего названия отдела

↓ Передача пограничных служб отдельному агентству

Департамент таможни

Департамент государственных доходов
Канадское налоговое агентство

Департамент внутренних доходов

Канадское агентство пограничных служб

│1867 г.

│1887 г.

│1907 г.

│1927 г.

│1947 г.

│1967

│1987 г.

│2007 г.

│2027 г.

│2047

Хронология канадской федеральной налоговой администрации

Основы налоговой системы в Канаде

Система налогообложения в Канаде разделена на три уровня: федеральный (общий для всех территориальных образований), провинциальный и местный (утверждается местными законодательными собраниями).

Федеральный перечень фискальных обязательств состоит из:

• подоходного налога для физических лиц;
• налога на прибыль субъектов хозяйствования;
• сборов с продаж (акцизы и НДС);
• таможенных пошлин;
• социальных страховых платежей (пенсионный план, страхование от потери трудоспособности и увольнения).

На провинциальном уровне установлены дополнительные обязательства по налогам с доходов юридических и физических лиц, обложению продаж и даже собственные ставки доплат на пенсионное страхование. Например, Квебекский пенсионный план предусматривает более высокий процент начислений, чем в целом по стране.

Кроме того, в ведении региональных законодателей находится право расширения списка налоговых вычетов.

Из-за того, что налоговая система Канады содержит такое количество различных фискальных норм, простому жителю сложно самостоятельно рассчитать свои обязательства перед бюджетом. Для составления годовой декларации принято привлекать профессиональных помощников. А для граждан с низким доходом предусмотрена возможность получения бесплатной помощи волонтеров.

Соглашения об избежании двойного налогообложения

Вопрос, какие налоги в Германии, усложняется, когда речь заходит о резидентах страны с доходами в разных странах. Международные соглашения об избежании двойного налогообложения снижают нагрузку и способствуют экономическому росту стран.

У России и Германии есть такой договор. По нему русский резидент может платить налоги в Германии и на соответствующую сумму уменьшить выплаты в российский бюджет. Но для получения вычета нужны доказательства понесенных расходов. Тогда резиденту засчитают платежи в другой стране. 

Договор между Россией и Германией подписан в 1996 году. В нем прописаны все сферы, где можно избежать выплаты в двух странах:

• Процент с продажи и аренды недвижимости.
• Перевозки любым транспортом.
• Авторские отчисления.
• Оказание профессиональных услуг.
• Работа по найму.

Логика проста. Где человек получает доход, там он и выплачивает налоги. Если же его бизнес выходит на международный уровень, то налоги пойдут в страну, чьим гражданином он является. 

Особенности современной налоговой системы в Германии были заложены еще после окончания войны. Правительство предпринимало все меры, которые бы способствовали скорейшему выходу из экономического кризиса. 

В итоге, немцы уверены, что сборы идут на защиту прав граждан. Выплаты не препятствуют конкуренции, способствуют справедливому перераспределению социальных гарантий. Сегодня немецкая экономика имеет хороший запас прочности. 

Налоги в Германии

Как найти работу в Канаде?

Тем, кого интересует работа в Канаде, для ее поиска следует воспользоваться одним из двух имеющихся способов:

1. Обратиться за помощью в агентства по международному трудоустройству. Такие агентства имеют собственные базы вакансий, отлично знают все действующие программы иммиграции, как федеральные, так и провинциальные. Могут помочь в оформлении необходимых документов и прохождении собеседования с работодателем. Через агентство, работа в Канаде найдется быстрее. Однако, за все услуги придется заплатить. Кроме того, на рынке международного трудоустройства встречаются мошенники. Обязательно проверьте наличие у агентства необходимой разрешительной документации на ведение его деятельности. Солидные агентства берут оплату после того, как работа найдена. Предложения заплатить сразу, могут быть свидетельством того, что это мошенничество.
2. Самостоятельный поиск канадского работодателя. При самостоятельном поиске работы, значительное преимущество имеют те россияне и выходцы из других стран СНГ, у которых имеются знакомые уже работающие в Канаде. Такие люди лучше знают где искать работодателя и даже могут порекомендовать своих знакомых на востребованные вакансии.

Для остальных людей, размышляющих над тем, как найти работу на канадской территории, порекомендуем несколько сайтов в интернете:

Можно также посещать сайты крупных компаний Канады. Обычно на них имеются разделы вакансий. Существует и возможность въезда в страну по туристической визе и поиска работы на месте. Правда, в этом случае, перед тем, как уехать в Канаду по рабочей визе, сначала придется вернуться на родину. Работа в Канаде есть. При должном упорстве, каждый сумеет найти подходящую вакансию.

Востребованные вакансии в Канаде

Канада испытывает кадровый голод. Работа есть для представителей любых профессий и лиц без конкретной специализации. Тем не менее, проще найти работу квалифицированным специалистам. В Канаде наиболее востребованы:

• Врачи.
• Средний и младший медицинский персонал.
• Инженеры по широкому кругу специальностей. Наиболее востребованы инженеры в строительстве и в добывающих отраслях экономики.
• Рабочие строительных специальностей.
• Преподаватели и учителя.
• Юристы.
• Менеджеры разных уровней.
• Специалисты в области финансов и страхования.
• Повара и официанты.
• Работники в сфере сельского хозяйства.

Уровень зарплат

В сравнении со средними показателями в постсоветских республиках, работа в Канаде оплачивается очень хорошо. Валюта страны — канадский доллар, равный 0,8 доллара США. Размеры оплаты труда в этой статье указаны в канадских долларах. Минимальный уровень оплаты труда в 2021 году — 11,45 в час. В провинциях минимальный уровень оплаты труда устанавливается самостоятельно, и он либо совпадает с указанным либо выше его. Так в провинции Альберт за час работы нельзя платить менее 15 канадских долларов. Средняя зарплата по стране составляет 4680 местных долларов. Средние зарплаты по профессиям (тыс. канадских долларов в месяц) составляют:

• Стоматолог — 13.
• Юрист — 10,05.
• Научный работник — 6,3.
• Архитектор — 5,74.
• Преподаватель 5,565.
• Медработник —5,22.
• Электрик — 4,85.
• Сотрудник финансовых учреждений — 4,56.
• Сельскохозяйственный работник — 4,33.
• Шофер-дальнобойщик — 3,99.
• Работник производственного предприятия — 3,920.
• Работник сферы гостинично-ресторанного обслуживания — 2,935.

Естественно, средние зарплаты мало говорят о реальном доходе на конкретной вакансии. Врач зарабатывает больше медсестры, а директор завода больше уборщика производственных помещений. Вопрос о том, как оплачивается работа в Канаде, сильно зависит от пола, возраста, и принципа найма работника. Для женщин, молодежи и временных сотрудников большинство канадских работодателей устанавливает пониженные расценки. От указанных уровней зарплат, производятся отчисления налогов и обязательных платежей:

• Подоходный налог — от 15 до 33% по прогрессивной шкале.
• В пенсионный фонд — 5,1%.
• В фонд страхования от безработицы — 1,88%.

Работодатели тоже делают взносы в фонды за работников. В пенсионный — 5,1%, в фонд страхования по безработице — 2,63% от зарплаты сотрудника.

Особенности работы в Канаде

Отличительной чертой канадской работы является то, что каждая территориальная единица (10 провинций и 3 администрации) имеет право утверждать свои условия труда, несмотря на федеральные законы. Поэтому каждому потенциальному работнику нужно заранее узнать обо всех нюансах трудового законодательства того города (региона), в который он собирается переезжать.

Работник-иностранец имеет право работать только на основании трудовой визы. В этом случае он будет осуществлять деятельность на легальных основаниях и он может рассчитывать на защиту своих трудовых прав профсоюзом. Увольнение сотрудника сопровождается выплатой выходного пособия за счёт работодателя.

Рабочее время

На уровне государства установлено, что рабочая неделя – 40 часов. Однако в некоторых провинциях утверждена 48-часовая трудовая неделя (например, во всех городах провинции Онтарио), в других – 44-часовая (провинция Альберта). Максимальное количество рабочих часов, включая сверхурочное время работы, не может быть более 60-ти в неделю. Работа сверхурочно, в вечернее, ночное время суток, а также в праздничные и выходные дни оплачивается по повышенному тарифу.

Если наниматель собирается увеличить время работы своих сотрудников, то ему нужно получить официальное разрешение Министерства Труда Канады, а также прописать данное условие в трудовом контракте и заверить его подписью работника.

Время отдыха

На уровне государства прописано время беспрерывной работы – 5 часов. Затем у сотрудника должен быть 30-минутный перерыв на отдых. Кроме обычных двух выходных дней у канадцев приняты десять официальных нерабочих праздничных дней.

Таблица официальных выходных дней в Канаде:

Название праздника	Дата празднования	Примечание
Новый год	01 января	По сравнению с российским праздником справляется не всеми. Пышных празднований нет.
Страстная пятница	Апрель. Плавающая дата	День истинной скорби о смерти и распятии Христа. Нерабочий день траура.
Пасха	Апрель. Плавающая дата	Светлый праздник. Второй по значимости после Рождества.
Пасхальный понедельник	Апрель. Следует после пасхального воскресенья	День благословения еды и жилья на весь следующий литургический год.
День Виктории	Май. Понедельник перед 25 мая	День уважения королевы Виктории. Населением воспринимается как дополнительный выходной.
День Канады	01 июля	Национальный праздник, празднуется с большим размахом и энтузиазмом.
Гражданский праздник	Август. Плавающая дата	Праздник не несёт никакой подоплёки, кроме возможности отдохнуть на длинном уик-энде в прекрасное летнее время. Так проявляется забота государства о населении.
День Благодарения	Октябрь. Второй понедельник месяца	Суть праздника – проявить благодарность за всё пережитое в прошлом году.
Рождество	25 декабря	Светский и религиозный праздник. Празднуется пышно и радостно.
День св. Стефана	26 декабря	День Подарков. Официальный выходной.

Иностранные граждане, которые официально трудятся на канадской земле, имеют право на отдых в вышеперечисленные праздники.

Отпуск

Легальные сотрудники-иностранцы наравне с гражданами страны имеют право на следующие виды отпусков;

• очередной ежегодный оплачиваемый отпуск;
• декретный отпуск по уходу за маленьким ребёнком;
• отпуск по уходу за престарелым/больным родственником;
• оплачиваемый период болезни;
• отпуск по форс-мажорным обстоятельствам.

Во время отпусков работодатель не имеет права сократить или уволить сотрудника. При этом оплата отпуска из бюджета работодателя осуществляется только в случае наступления очередного отпуска. Другие виды отпусков оплачиваются из государственных и страховых фондов, в виде социальных пособий. Отпускные выплаты составляют 4-6 % от размера годового дохода. Продолжительность отпуска зависит от регионального законодательства и стажа работы. Например, работники провинции Онтарио, Альберта, Британская Колумбия и оппозиционного Квебека могут рассчитывать только на 2 недели отпуска после одного года работы. А после непрерывного периода работы в течение 5 лет они получают 3 отпускные оплачиваемые недели (размер выплаты 6 % от годовой зарплаты).

Жизнь в Канаде: плюсы и минусы

Среди иммигрантов, проживающих в Канаде, и ряде других стран был проведен социологический опрос, позволяющий выявить, насколько люди удовлетворены новым местом жительства. Канада оказалась 9 среди 64 других государств, что является прекрасным показателем. Многие говорили о том, что именно в Канаде хотят найти работу, им нравится система здравоохранения, а также сами местные жители, которые готовы прийти на помощь.

За такой открытостью и дружелюбием теряется финансовая сторона вопроса, ведь Канада оказалась уже на 43 месте в списке этих же стран по уровню удовлетворенности в материальном плане. Многие отметили, что даже при условии получения стабильного дохода этого может не хватать для привычного уровня жизни

Важно разобраться со всеми преимуществами будущего гостя или даже гражданина Канады и выявить, какие же нюансы могут скрываться далее

Плюсы

Живописная, обеспеченная и экономическая страна с распростертыми объеме встречает тех, кто решил учиться в одном из многочисленных колледжей, вузов, строить карьеру или просто погостить какое-то время. Можно выделить ряд весомых преимуществ, привлекающих мигрантов.

Развитая экономика и стабильная политическая ситуация

Канада занимает одно из лидирующих мест в списке стран с развитой экономикой, безусловно, это положительно влияет на жизнь рядовых граждан. Промышленность активно развивается, стабильно работает, есть просто огромные запасы полезных ископаемых, а к транспортному сообщению внутри страны претензий быть вообще не может.

Постоянно осваиваются новые территории, привлекаются специалисты из других стран, а вчерашние выпускники университетов быстро находят престижную работу.

Дружественная миграционная политика

Канаду многие рассматривают одной из первых стран, куда можно эмигрировать. Есть много доступных и легальных способов это сделать. Кто-то воссоединяется с членами семьи, переезжает из-за профессии. Постоянно внедряются новые программы для будущих иммигрантов. Есть предложения от отдельных провинций, которые ищут новых специалистов для работы в отдельных отраслях. Вся информация есть в свободном доступе, а специалисты Canschool могут подробно проконсультировать по этому поводу.

Здравоохранение

Здравоохранение в Канаде по праву называют одной из самых эффективных в мире. Чаще всего все необходимые услуги граждане страны могут получить бесплатно. Если требуется серьезное и длительное лечение, все расходы покрывает обязательная медицинская страховка. Все медицинские центры имеют новейшее оснащение, специалисты сначала получают образование, затем проходят обязательную аттестацию, а после этого начинают практиковать.

Безопасность

Полицейская статистика показывает, что уровень краж, хулиганских нападений очень низкий и чаще инциденты случаются в крупных городах. В Канаде нет практики «договора» с полицейскими, а взяточничество не востребовано.

Климат и потрясающая природа

Огромная территория страны — это настоящий природный парк с такими ландшафтами, что просто захватывает дух. Горы, озера, лиственные и хвойные леса, тундра. Это красота не просто находится рядом, она — вокруг. В стране огромное количество национальных парков, заповедных зон. Люди привыкли беречь и заботиться об этой красоте, сохраняя ее наследие.

Сохранение баланса

Речь идет о количестве времени, проведенном на работе и дома. Канадцы работают примерно 41,6 час в неделю. Это средний показатель по миру. Люди наслаждаются балансом времени, правильно распределяя его между работой и отдыхом.

Многонациональное и мультикультурное пространство

Канада — многонациональная страна, ее также называют страной мигрантов. Здесь существуют рядом множество культур, национальностей, традиций

Люди принимают и понимают друг друга, что крайне важно

Вежливость и готовность помочь

Помочь прохожему — это норма, а не исключение. Извинение за причиненное неудобство — это правило жизни каждого канадца. Все и всегда с улыбкой и непринужденностью. Если гость города заблудился, ему могут не только подсказать, но и проводят до нужного места и это — норма.

Интеграция корпоративного и личного подоходного налога

В Канаде корпоративный доход облагается корпоративным подоходным налогом, а при распределении в качестве дивидендов физическим лицам — индивидуальным подоходным налогом. Чтобы избежать этого «двойного налогообложения» одного и того же дохода, система подоходного налога с физических лиц с помощью механизмов валового налогообложения и налогового кредита на дивиденды (DTC) обеспечивает признание налога на прибыль для налогооблагаемых лиц на основе условных ставок корпоративного налога на федеральном и провинциальном уровнях. резидент Канады, получающий дивиденды от канадских корпораций.

Дивиденды от малого бизнеса («частная корпорация, контролируемая Канадой») увеличиваются на 17 процентов, что означает, что акционер включает 117 процентов суммы дивидендов в доход, чтобы отразить прибыль малого бизнеса до налогообложения. из которых он выплатил дивиденды. Этот доход облагается налогом по ставке подоходного налога акционера, но часть налога компенсируется налоговым кредитом на дивиденды в размере 10,5217% (за 2017 год), чтобы отразить федеральный налог, уплачиваемый на корпоративном уровне. Существуют также провинциальные налоговые льготы на дивиденды по разным ставкам в разных провинциях.

Для дивидендов от других канадских корпораций, то есть «приемлемых дивидендов», валовая прибыль составляет 38%, а налоговая скидка на дивиденды составляет 15,0198% (на 2017 год), что отражает более высокую ставку налога на прибыль корпораций, выплачиваемую более крупными корпорациями. Правительства провинций и территорий также предоставляют налоговые льготы на дивиденды для отражения провинциального / территориального корпоративного подоходного налога.

Бизнес в Канаде — открытие фирмы, налоги и переговоры

Бизнес в Канаде — как правильно оформить компанию, какую форму регистрации выбрать, как уменьшить налоговые отчисления частным предпринимателям

Что читают с этим материалом? Бизнес в Японии — как открыть фирму и вести переговоры

Монреаль — один из центров деловой активности в Канаде

Бизнес в Канаде — кто такая ALENA и как устроена экономика

Канада — высокоразвитое постиндустриальное государство, опирающееся главным образом на сферу услуг. Во многих международных рейтингах, учитывающих, прежде всего, стабильность политической ситуации, устойчивость финансовой системы, уровень доходов на душу населения, а также условия ведения бизнеса и проживания в стране, Канада по-прежнему входит в группу стран-лидеров.

Крупнейшей отраслью экономики Канады является сфера финансов, страхование и управление недвижимостью и компаниями. Несколько возрос в последние годы удельный вес в ВВП образования, здравоохранения и социальных услуг. За ними с большим отрывом следует оптовая и розничная торговля.

Идут серьезные интеграционные процессы между США, Канадой и Мексикой в рамках НАФТА (Североамериканское соглашение о свободной торговле — North American Free Trade Agreement, NAFTA). По-французски, кстати, зона свободной торговли звучит как ALENA (Accord de libre-échange nord-américain). Ну не надо улыбаться, мы серьезно

Ванкувер тоже хорош для жизни и бизнеса

Чего хочет НАФТА (ну или АЛЕНА) — основные цели

1. — устранение таможенных и паспортных барьеров и стимулирование движения товаров и услуг между странами-участницами соглашения;
2. — создание и поддержание условия для справедливой конкуренции в зоне свободной торговли;
3. — привлечение инвестиций в страны-члены соглашения;
4. — обеспечение должной и эффективной защиты и охраны прав интеллектуальной собственности;
5. — создание действенных механизмов внедрения и использования Соглашения, совместного решения споров и управления;
6. — создание базы для будущей трёхсторонней, региональной и международной кооперации в целях расширения и улучшения Соглашения;
7. — создание единого континентального рынка.

Бизнес в Канаде — виды предприятий

В Канаде встречаются различные организационно-правовые формы ведения коммерческой деятельности:

Частный предприниматель (Proprietorship) — простейшая форма организации бизнеса, когда частное лицо осуществляет предпринимательскую деятельность в качестве единственного владельца без инкорпорирования.

Для целей налогообложения предприниматель рассматривается в качестве отдельного налогоплательщика, а доход от предпринимательства включен в расчет налогооблагаемой базы владельца бизнеса.

Торонто бурлит бизнес-жизнью

Полное товарищество (General partnership) возникает, когда два или более физических или юридических лиц решают вести бизнес вместе без инкорпорирования.

В случае полного товарищества, все партнеры несут персональную ответственность по обязательствам товарищества. Исключением является провинция Квебек, где товарищество не признается в качестве юрлица, но обладает некоторыми его характеристиками, например, наименованием, головным офисом и правом обращаться в суд.

Обычной практикой при образовании партнерства является заключение всеобъемлющего соглашения между партнерами во избежание применения положений соответствующего законодательства.

Коммандитное товарищество (товарищество с ограниченной ответственностью) является своего рода гибридом, совмещающим преимущества ООО и налоговых льгот партнерства.

Как правило, должен быть один или более общих партнеров, которые несут ответственность за все долги товарищества.

При этом может быть любое количество партнеров с ограниченной ответственностью, ответственность которых ограничивается той суммой, которую они согласились вложить в бизнес.

Корпорация (компания) является наиболее распространенной формой бизнеса в Канаде. Большинство иностранных компаний выбирают данную организационно-правовую форму. Порядок их создания и деятельности регулируется в Канаде законом о корпорациях (Canada Corporation Act).

Что читают с этим материалом? Бизнес в Германии — как вести деловые переговоры с немцами

Корпорации в Канаде могут частные и публичные. Частные компании не имеют права проводить публичное размещение своих акций на финансовых рынках и количество их участников не может более 50.

Публичные корпорации лишены данных ограничений.

Итоги

Канада привлекает мигрантов стабильностью экономики, хорошим медицинским обслуживанием. Показатели численности населения позволяют сделать выводы, что это развитая страна с высоким уровнем жизни.

Популярность страны для переезда на ПМЖ снижает ее географическое положение. Северные широты – это постоянный холод. Кроме того, большая часть территория непригодна для проживания. Из-за вечной мерзлоты, Канадского щита и сильных морозов.

Вторая проблема – это близость такого сильного соседа как США. Канаде не хватает квалифицированных кадров. Канадцы очень часто мигрируют в Америку. С другой стороны, и мигрантам проще переселяться в штаты через временное проживание на канадской территории.