Налоговая база в германии в 2021 году для физлиц и юр лиц

Принципы декларирования подоходного налога

Немцы очень скрупулезно относятся к своим сбережениям и тщательно подсчитывают затраты, поэтому декларируют их без принуждения от государства. Для этого существует декларация Einkommensteuererklärung. Ее особенности:

1. Лица, относящиеся к I и II классам налогообложения, освобождаются от подачи декларации.
2. Классы с III по VI ежегодно подают документ в обязательном порядке. Семейные пары оформляют один документ на двоих.
3. Затраты, которые влияют на размер налогооблагаемой базы, должны иметь официальное подтверждение. Это не касается тех сумм, которые снимаются со счета работника автоматически.
4. Как и в России, в Германии существует ограничение по срокам. До 31 мая декларацию подают те, кто оформляет документ самостоятельно, а до 31 декабря — те, кто обращается для этого к налоговым консультантам.

Немцы очень скрупулезно относятся к своим сбережениям и тщательно подсчитывают затраты

Заполнение налоговой декларации

Существует три способа оформить ежегодный отчетный документ. Это:

1. С помощью налогового консультанта. Способ популярен среди иностранцев, которые приехали в Германию на заработки. Они могут не владеть массой нюансов в вопросах налогообложения, поэтому пользуются услугами специалистов. Услуги платные — от 100 до 300 евро, но с их помощью на уплате налогов можно иногда сэкономить и до 1000 евро.
2. Через интернет по специальным программам. На просторах всемирной сети есть масса калькуляторов и специальных приложений, которые автоматически считают налог. Однако пользователям нужно иметь хотя бы минимальный опыт, чтобы правильно все внести и учесть все расходы.
3. Самостоятельно. Рассчитать налог можно и своими силами, особенно если сотрудник работает экономистом. Бланк декларации можно взять в налоговой или скачать на официальном портале Finanzamt.

Транспорт

В Германии построено много скоростных магистралей, общей протяжённостью больше 12 тысяч километров. Останавливаться на ней разрешается только в крайнем случае, пустой бак не является причиной остановки. За остановку на автобане водителя штрафуют и лишают прав на полгода. За ходьбу по автобану накладывают взыскание в 90 евро.

В Германии введены большие налоги на транспорт и право движения по дороге. Почти у каждого немца есть велосипед. Он катается по велодорожке, которые имеются в каждом населённом пункте. Кстати, в Германии для езды на велосипеде нужны права. Их можно получить ещё в школе.

Налоги «с юмором» у немцев

Нерациональность нельзя назвать отличительной чертой правительства Германии. Поэтому все нелогичные, на первый взгляд, сборы имеют вполне объяснимое происхождение:

• налог на дождь оплачивают только жители тех районов, где дождевая вода требует сооружения специальных систем отведения или уборки, поскольку способна принести неприятности и вред окружающей среде или людям – правильнее назвать этот платеж коммунальным сбором;
• налог на Гугл – больше относится к сфере авторских прав и призван защитить интересы авторов, которые размещают в сети свой уникальный контент;
• сбор на радио заботится уже о поддержании немецких теле- и радиоканалов, его берут за единицу каждого вида устройства (приемника или телевизора).

Система налогов в Германии

Налоговая система ФРГ имеет типичное для многих стран разделение на прямые и косвенные налоговые платежи.

• Под прямыми подразумевают платежи, при взимании которых тот, кто де-факто оплачивает транзакцию, и фактический плательщик производимого платежа являются одним контрагентом. Примером подобного платежа можно назвать подоходный налог.
• Косвенные – это такие платежи, где лицо, которое непосредственно осуществляет транзакцию в госказну, не является тем, кто де-факто финансирует эту транзакцию. Пример косвенного сбора – это местный налог на пиво, который де-факто финансирует потребитель, в то время как отчисления этого налога в казну делает производитель пива.

Прямые	Косвенные
Корпоративный	На пиво
Подоходный	На дополнительную стоимость
На дарение и наследство	Страховой
Земельный	На табак
Промысловый	На нефтепродукты

Еще важно отметить, что система налогов в германии разделяет все платежи на субъективные (облагают субъектов налогообложения) и объективные (выплачиваются с объектов налогообложения, независимо от их принадлежности какому-то лицу). Это интересно: Воссоединение семьи в Чехии из России и Украины: рассматриваем во всех подробностях

Это интересно: Воссоединение семьи в Чехии из России и Украины: рассматриваем во всех подробностях

Недвижимость: нюансы оплаты налогов

Несмотря на развитую тенденцию высоких налогов на недвижимость в разных странах, Германия отличается низкими сборами. Между Германией и Россией было заключено соглашение, согласно которому в странах не предусмотрен двойной налог.

За получение прибыли от перепродажи недвижимости придется отдать внушительную сумму — до 50%. Последнее правило распространяется только на недвижимое имущество, в котором не жил сам заявитель. Германия предусматривает уплату налога с 4 процедур, которые можно проводить с недвижимостью.

Налог на недвижимость в Германии в разных землях

1. С покупки квартиры или коттеджа

Потенциальный покупатель немецкой недвижимости обязуется оплатить единовременный налог за приобретение жилья. В законе он значится как отчисление денег в казну Федерации на покупку недвижимости.

Величина ставки зависит от того, в каком регионе расположен недвижимый объект. Так, исполнительные органы отдельных федеральных земель могут повышать налог на свое усмотрение.

Регулярные взносы коснутся того, кто является полноценным приобретателем и владельцем коттеджа (квартиры). Финансисты утверждают, что периодический рост ставки на покупку недвижимого имущества вызывает увеличение затрат на регистрацию.

Налог на имущество в Германии

2. Обладание недвижимым объектом

Кроме того, непосредственные владельцы квартир платят сразу несколько регулярных взносов. Это:

• базовая ставка в размере 0,35% от стоимости;
• муниципальный коэффициент от 0,98 до 2,8%.

Последний также зависит от того, сколько стоила квартира. За недвижимость в Берлине взнос обычно не превышает 200 евро.

Какие налоги платит физическое лицо в Германии

3. Сдача недвижимости в аренду

Владельцу квартиры нужно помнить, что доход от сдачи ее в аренду будет облагаться налогом. Ставка идентична той, которая применяется по другим доходам. На льготы в этой категории могут рассчитывать:

• семейные пары;
• лица, которые взяли кредит в банке, чтобы оплатить недвижимость.

Льгота не действует на мужчин после развода и холостых молодых людей.

4. Дарение или продажа

Продажа недвижимости не облагается взносами только в том случае, если немец владел ей в течение последних 10 лет и может официально это подтвердить. В ином случае он отдает в казну государства тот же процент, что и при подоходном налоге.

Особенности налоговой системы Германии

Что касается дарения, при передаче прав на собственность кому-то еще бывший владелец должен заплатить от 7 до 50% от ее стоимости. Итоговая величина налога зависит от того, кем приходится получатель подарка бывшему владельцу. Например:

• муж/жена, родители, бабушка/дедушка: 7-30%;
• II ступень родства: 15-43%;
• III ступень: 30-50%.

Образование

Школы там бывают государственными и частными. В некоторых землях Германии есть ещё и религиозные.В школе учатся 13 лет. Ученики отдыхают в пасхальные выходные, зимние каникулы и летом полтора месяца. Лучшей оценкой в школе считается единица, а 5 – низшим баллом. Три года дети ходят в начальную школу, потом учатся в средней.

Средние школы подразделяются на:

• основные. Там учатся те, кто не думает поступать в университет;
• реальные. Для тех, кто, кроме изучения предметов, хочет получить навыки профессии торговли, сферы обслуживания;
• гимназии. Там обучаются ученики, мечтающие получить престижное университетское образование;
• профессиональные. Там ещё в школе получают профессию;
• общие. Где учат одновременно по техническому и гуманитарному направлению.

После школы дети, как правило, не живут с родителями.

Регистрация компании в Германии — другие виды налогов на бизнес

Налог на дивиденды 

Некоторые предприятия также должны будут платить налог на дивиденды. Как для компаний-резидентов, так и для иностранных корпораций в Германии, как правило, дивиденды не облагаются налогом на 95%, если только вы не включили их в качестве подлежащих налогообложению расходов.

Налог на прирост капитала

Доходы от прироста капитала, полученные компаниями от продажи бизнес-активов, рассматриваются как обычный доход. Прибыль может быть компенсирована за счет стоимости замены имущества.

Доход от прироста капитала от продажи инвестиций освобождается от налога на прибыль корпораций и торговли, поэтому любые связанные с этим убытки не подлежат вычету.

Надбавка на солидарность

Надбавка за солидарность (Solidaritaetszuschlag) — это дополнительная пошлина на подоходный налог, налог на прирост капитала и корпоративный налог.

Эта сумма взимается по единой ставке 5,5% от суммы начисленного налога и оплачивается одновременно с ним.

Торговый налог

Торговый налог должны уплачивать все коммерческие предприятия в промышленности, торговле, ремеслах и услугах. В Германии существует базовая ставка 3,5%, а затем каждый муниципалитет добавляет множитель.

Партнерства имеют ежегодную льготу по налогу на беспошлинную торговлю в размере 24 500 евро.

Расчет корпоративного налога в ФРГ является сложным, особенно если у вас сложные обстоятельства. Поэтому многие обращаются к услугам профессионального бухгалтера.

Чтобы найти подходящего специалиста рядом с вами, вы можете связаться с Федеральной палатой налоговых консультантов Германии (Bundessteuerberaterkammer) и Немецкой ассоциацией налоговых консультантов (Deutscher Steuerberaterverband или DStV).

Подробную информацию о том, как можно с нашей помощью зарегистрировать компанию в Германии “под ключ”, можно получить из следующей статьи.

Если вы хотите с нами проконсультироваться о том как зарегистрировать фирму в германии, напишите нам письмо на электронную почту: info@offshore-pro.info.

Какие виды предприятия обязаны платить корпоративный налог в Германии?

В Германии платят корпоративный налог следующие виды предприятий:Корпорации (UG, GmbH, AG).Кооперативы.Взаимные страховые компании.Юридические лица, такие как общества и трасты.Коммерческие предприятия, которые  находятся в ведении государственных юридических лиц.Они обязаны платить корпоративный налог в Германии со всей своей прибыли, если на территории страны находится их главный управляющий офис. В случае, когда управление компанией находится в другой стране, налог на прибыль оплачивается только с дохода полученного на немецкой территории.

На какой налоговый кредит претендует зарегистрированная компания в Германии?

Налоговый кредит не может превышать базовую сумму муниципального корпоративного налога в более чем 3,8 раза. Сумма налоговых льгот зависит от того, сколько налогоплательщик получает доходов по сравнению с общим налогооблагаемым доходом. Если бизнесмен попутно работает по найму, ему может быть предоставлен налоговый кредит только на сумму, соответствующую обязательствам по подоходному налогу только дохода от бизнеса. С 2020 года компании могут претендовать на налоговый кредит на исследования и разработки в размере 25% от заработной платы научного персонала.

В каких случаях зарегистрированная компания в Германии обязана платить НДС?

Если компания или частное лицо предприниматель заработали за один финансовый год более 17 500 евро без налогов, они обязаны стать плательщиками налога на добавленную стоимость со следующего периода. Такая же норма касается лица которая планирует превысить доход в 50 000 евро в следующем финансовом году. 

Немецкий подоходный налог: общая информация

Налоговыми резидентами считаются все лица, которые живут в ФРГ от 180 дней ежегодно и стабильно получают зарплату. Поэтому им приходится платить подоходный налог. Для государства это основной источник бюджетных начислений, поэтому он продуман от и до.

Так, в России существуют фиксированные ставки (13% и 23%), на которые достаточно умножить зарплату, чтобы получить сумму налога. А базовой величиной для расчета является доход полностью. Немецкая же система гораздо прогрессивнее, так как здесь на величину налога влияют:

• семейный статус;
• наличие и число детей;
• объем дохода каждого супруга в семье.

Налоги в Германии

Так, в государственный бюджет и в казну федеральной земли уходит по 42,5%, а в муниципальный совет – оставшиеся 15%.

Подоходный налог Германии распределяется по всем уровням бюджетов

Ставки подоходного налога

Немецкая налоговая шкала считается более прогрессивной, чем во многих других странах, включая европейские. Она функционирует по следующим принципам:

1. Граждане, которые получают доход ниже минимального (для незамужних дам это 9000 евро в год), не платят налоги.
2. Минимальная ставка налога – 14%, максимальная – 45%. Чем выше доход, тем больший налог полагается резиденту.
3. Налог начисляется не на всю сумму дохода, а на разницу между минимальной необлагаемой суммой и фактической прибылью. Например, при доходе в 12000 евро гражданин будет платить налог с 3000 евро (12000 – 9000 = 3000).

Сколько налогов платят в Германии

Ставки распределяются по объему общегодовой прибыли и выглядят так:

Таблица 2. Ставки подоходного налога

Доход за год	Налоговая ставка
Ниже минимального	Не облагается
9 000 – 54 058 евро	14%
54 058 – 256 304 евро	42%
Выше 256 304 евро	45%

Немного о «прошлом»

Еще в 2011 году в Госдуму был внесён законопроект, состоящий из 500 страниц, который называется «Стратегия 2020». Если говорить вкратце, то в его основе лежит обсуждение ряда инноваций, которые должны были вывести экономику Российской Федерации на новый уровень развития. Один из разделов там посвящен транспортным проблемам в России, причём по мнению авторов меры правительства, которые направлены на автомобилистов, является совершенно неоправданными. То есть в законе речь идет о том, что автомобилисты должны платить за возможность использования транспортных средств как можно больше, потому что на момент принятия закона они считались довольно бюджетной группой россиян – стояли на втором месте после пенсионеров. Однако если с пенсионеров взять нечего, то с владельцами транспортных средств ситуация несколько иная.

Стоит ли говорить, насколько резонансной стала публикация новости документа, однако автовладельцы, чьи транспортные средства уже были в собственности ничего не могли с этим сделать. В документе речь идет о кардинальном изменении системы расчета налога на транспорт. Сегодня ставка зависит от мощности транспортного средства и считается по такому принципу, но в будущем ее планируется напрямую привязать к количеству километров, которые проезжает автомобилист. В любом случае, то что сегодня можно наблюдать повышение налога на транспорт – это результат принятых по законопроекту изменений и в будущем ситуация продолжит дальше меняться.

Дарение и наследование недвижимости в Германии иностранцем

В ФРГ существует налог на наследство и дарение, который называется Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer. Его платят те, кто получают объект в дар или в наследство. Стоит отметить, что у этого налога весьма прогрессивная ставка, она может быть от 7 до 50%. На её размер влияет стоимость недвижимости и степень родства. При этом выделяют три класса налогоплательщиков. Чтобы рассчитать налогооблагаемую базу, необходимо определить свой налоговый класс и и отнять необлагаемый вычет. В таблице ниже мы указали необлагаемые вычеты для разных классов налогоплательщиков.

Налоговый класс	Степень родства	Необлагаемый вычет в евро
1	Супруги, гражданские супруги	500 000
	Дети или внуки умерших родителей	400 000
	Дети или внуки живых родителей	200 000
	Родители	100 000
2	Брат или сестра, родственники по второму колену ну, разведенные супруги и приемные родители	20 000
3	Другие лица, юридические лица	20 000

Мы предлагаем для приобретения недвижимости в Германии иностранцам обязательно открыть немецкую компанию или купить готовый бизнес. Многие объекты коммерческой недвижимости продаются вместе с фирмами, на которые оформлены.

Если вы хотите узнать больше о том, как зарегистрировать компанию в Германии под ключ, ознакомьтесь с информацией в следующей статье.

Для вас у нас есть множество предложений по продаже доходной или коммерческой недвижимости в Германии. Вот некоторые из них:

• Новый торговый центр — 2 019 000 евро.
• Крупный торговый центр в западной части страны — 12 100 000 евро.

Если вы хотите узнать больше информации о том, как купить недвижимость в Германии, напишите нам на электронную почту: info@offshore-pro.info. Наши специалисты свяжутся с вами и проведут в подробную консультацию.

Какие налоги надо заплатить при покупке недвижимости в Германии иностранцу?

Покупатель после заключения договора купли-продажи оплачивает налог за переход права собственности. Он является единоразовым и имеет ставку размером от 3,5 до 6,5% в зависимости от региона месторасположения объекта недвижимости. Налогооблагаемой базой является стоимость недвижимости, которая указана в договоре купли-продажи. Налог не платят только покупатели объектов стоимостью менее 2500 евро, а также те покупатели, которые являются родственниками продавца или бывшими супругами. Чтобы оплатить минимум налога на переход права собственности, лучше приобретать недвижимость через фирму. 

Какие налоги надо платить при владении и сдачи в аренду недвижимости в Германии?

В Германии установлен ежегодный налог на недвижимость со ставкой 0,35%. Для вычисления налогооблагаемой базы применяют оценочную стоимость объекта недвижимости, его тип и месторасположения, а также год постройки и размер площади земельного участка, на котором он расположен. За небольшую квартиру придётся платить ежегодно в среднем от 100 до 300 евро. Сдача в аренду жилой и коммерческой недвижимости облагается подоходным налогом для физических лиц и налогам на доход для юридических лиц. Для первых ставка налога может быть от 14,77 до 47,475%, а для юридических лиц — 15,825 %.

Какие налоги надо заплатить при продаже недвижимости в Германии иностранцу?

При продаже недвижимости иностранцы оплачивают налог на прирост капитала. Он имеет те же ставки, что подоходный налог для физических лиц (от 14,77 до 47,475%) и корпоративный налог для юридических лиц (15,825 %). При расчете налогооблагаемой базы нужно от стоимости продаваемого объекта недвижимости отнять стоимость, по которой его покупали, и отчисления на амортизацию. Для физических лиц есть исключения. Они не платят налог на прирост капитала, если объект недвижимости продаётся после 10 лет владения, или последние 3 года в нём лично проживал владелец.

Сколько придется платить

Налог будет взиматься исходя из физических параметров транспортного средства (например, для владельцев легковых автомобилей его величина будет зависеть от массы авто, автобусов – от количества посадочных мест). По расчетам Минфина, годовая ставка налога, по сравнению с госпошлиной для физлиц, снизится примерно на 25%, для предприятий – на 15%.

Например, за автомобиль массой до 1,5 тонны ставка налога за год для физлиц составит 61 рубль (сейчас госпошлина за такое авто равна 81 рублю), за авто более 1,5 тонны, но не более 1,75 тонны – 81 рубль.

Если не платить налог, может грозить пеня, исполнительное производство, не исключено и привлечение к административной ответственности за неуплату или неполную уплату суммы налога.

Размер налога на машину в Германии

Величина сбора на владение частным автомобилем рассчитывается исходя из объёма цилиндров и количества вредных выбросов в атмосферу. Для электромобилей, прицепов и грузовиков – по массе авто, плюс вредные выбросы, если машина тяжелее 3500 килограмм.

Идеальный вариант с точки зрения уплаты налога – бензиновые малолитражки. Например, машина с бензиновым двигателем объёмом 1400 м³ с количеством вредных выбросов 90 грамм на километр обойдётся в 30€ в год. Новая BMV X5 с трёхлитровым шестицилиндровым двигателем и эмиссией СО² 190 г/км – 250€ ежегодно.

Дизели облагаются высокими сборами. При равных характеристиках с бензиновыми машинами, налог на дизель будет в два раза больше.

Владельцы гибридов платят в полтора раза меньше за счёт маленькой эмиссии CO².

Электрокары облагаются сбором только в зависимости от массы. Пик плат приходится на машину весом 3500 килограмм – 105€ в год. Авто тяжелее 3,5 тонн обойдутся в 60€, а уменьшение веса сопровождается плавным снижением налога. Tesla S стоит 75€ сборов в год. Но в будущем. Электрокары в Германии освобождены от уплаты сбора на 5 лет вперёд.

Больше примеров рассчёта автомобильного сбора в Германии проще получить самостоятельно, поигравшись со счётчиком на сайте немецкого министерства финансов.

С сентября 2018 ожидается повышение налоговых отчислений на новые автомобили из-за изменений в процессе определения количества вредных выбросов, что приведёт к увеличению показателей. Зарегистрированных машин повышение не коснётся.

Назначение транспортного налога

Все государства взимают налог на транспортные средства, поскольку в свою очередь они оплачивают из государственного бюджета те расходы, которые необходимы для инфраструктуры функционирующего дорожного движения. Это не только услуги по содержанию дорог и автодорог, железнодорожные переезды и зебры, но и светофоры, цифровой мониторинг дорожного движения и работа ГАИ, которая финансируется не только за счет штрафов за парковку.

Поскольку законодатель взимает налог с загрязнителя дорожного движения (так называемый принцип “загрязнитель платит”), он требует этого заранее. В Германии годовой взнос является обычным явлением, которое взимается главным таможенным управлением путем путем прямого дебета. Отклонения от этого вряд ли планируются.

Помимо инвестиций в инфраструктуру, средства, получаемые от налога на транспортные средства, служат также для поощрения инновационных, в основном экологически чистых технологий. Это также отражается в структуре налога: особенно экологически чистые транспортные средства платят только очень низкий налог на транспортные средства или (даже временно) полностью освобождены от него.

В целом, размер налога для многих транспортных средств зависит от класса их загрязняющих веществ. В Германии налог на транспортные средства в качестве налога на расходы в прошлом столетии получил дальнейшее развитие благодаря таким нормативным актам. Она существует с 1906 года, долгое время только кубическая вместимость вагона определяла размер налога.

Налог при продаже недвижимости

Если вы продаёте недвижимость в течение десяти лет с момента её покупки, нужно заплатить спекулятивный налог (Spekulationssteuer). Он высчитывается по ставке подоходного налога и уплачивается вместе с налогом на другие доходы за последний год. То есть к прочим доходам (зарплате, прибыли от аренды, дивидендам и т. д.) прибавляется прибыль от продажи недвижимости, и в зависимости от общей суммы применяется та или иная ставка.

Как и в случае с арендой, прибыль от продажи – это чистая разница между стоимостью покупки и продажи за вычетом: 

• всех дополнительных расходов на приобретение (налога на переход прав собственности, затрат на нотариуса, юриста, перерегистрацию и т. д.);
• трат на ремонт, улучшение жилья;
• процентов по ипотеке и т. д. 

Для физических лиц ставка варьируется от 14,77 до 47,475% в зависимости от суммы чистой прибыли. Юридические лица платят данный налог по единой ставке – 15,825%.

Особенности. Налог от продажи платить не нужно, если: 

• вы владеете недвижимостью более десяти лет;
• собственность использовалась только для личного проживания в год продажи и в течение двух предыдущих лет.

Оба правила не распространяются на юридических лиц – налог на прибыль от продажи недвижимости они в любом случае платят.

Как правильно рассчитать налоги в Германии в 2020 году

Самостоятельно рассчитать точную сумму налогов и сборов, которую придется заплатить в ближайшее время, вряд ли удастся. Дело в том, что учитывают множество факторов. Значение имеет абсолютно все, и даже регион, в котором вы проживаете. Тем более, процентные ставки и суммы сборов могут колебаться с частой регулярностью. Именно поэтому, если хочется больше ориентироваться на сумму всех взысканий, которые вы платите, обращайтесь за помощью к нашим налоговым консультантам.

Мы занимаемся сопровождением процедур регистрации компаний в Германии,

бизнес иммиграции в эту страну, оформления национальной визы категории D, бизнес визы (временного вида на жительство на основании ведения бизнеса в стране), Голубой Карты, которая позволяет получить ПМЖ в Германии за короткий срок – 21 неделю. Наши предприниматели могут ознакомиться с более подробной информацией в следующей статье.

Если вы хотите узнать больше о том, как стать владельцем бизнеса в Германии и рассчитать все налоги, напишите нам письмо на электронную почту info@offshore-pro.info. Наши менеджеры проконсультируют вас.

Какие налоги платят иностранные предприниматели в Германии в 2020 году?

Налоговая нагрузка в Германии на юридические лица и частных предпринимателей довольно высока и может составлять 45% и выше от чистого дохода. Им придется платить следующие налоги:Налог на прибыль или корпоративный налог — 15% от суммы прибыли или чистого дохода предпринимателя.Налог на прирост капитала (проценты по депозитам и ценные бумаги) — 25%. Надбавка за солидарность — 5,5% от суммы налога на прибыль или налога на прирост капитала. Она была введена для поддержки слабых регионов, которые ранее входили в ГДР. Региональный промышленный налог — ставка от 3,5% до 18% в зависимости от региона.

Какие налоги платят физические лица в Германии в 2020 году?

Физические лица в Германии платят налоги через работодателя. К ним относятся следующие виды налогов:Подоходный налог — от 14 до 45%. Чем больше доход физического лица, тем выше ставка.Надбавка за солидарность — 5,5% от суммы подоходного налога.Церковный налог — если лицо относит себя к какой-либо церкви, он будет платить этот налог.Налог на домашних животных — фиксированная ежегодная сумма в зависимости от породы собак.В некоторых федеральных землях также установлены налог на дождь (отчисления идут на поддержание работы служб спасения), налог на радио и налог на Google.

Какие классы налогоплательщиков существуют в Германии в 2020 году?

Налоги в Германии для физических и юридических лиц делятся не только на уровни (федеральные, земельные, региональные), но и на классы налогоплательщиков: 1 класс — одинокие личности, без детей.2 класс — одинокие лица, но с детьми (разведенные или такие, что не живут вместе с законным мужем / женой).3 класс — семейная пара, где работает только один.4 класс — пара, где оба работают.5 класс — семейная пара, где один из партнеров имеет доход выше среднего.6 класс — лица, работающие на двух работах или имеющие дополнительный доход.

Как сэкономить на налогах

Местные жители регулярно прибегают к помощи налоговых консультантов для составления деклараций, так как система достаточно сложная, при этом в ней предусмотрено множество легальных способов снизить налоговую нагрузку. Есть налоговые льготы для семей с детьми, для тех, кто реновирует своё жильё, для тех, кто использует помещение в квартире в качестве рабочего кабинета, и др.

Рекомендуем ещё перед покупкой недвижимости спланировать структуру сделки с учётом возможной экономии на налогах. Например, в некоторых случаях выгоднее оформить собственность на юридическое лицо и привлечь банковское финансирование.

Есть определённые тонкости и по части возврата налогов. Согласно данным Федерального статистического управления, девять из десяти человек, которые подают налоговую декларацию в Германии, получают возмещение, так как после перерасчёта нередко выявляется переплата. Потому, если вы подаёте декларацию вовремя и добровольно, можете написать заявление на возмещение за предыдущие четыре года. Ответ приходит в течение двух – шести месяцев.

Если же вы подадите декларацию не вовремя, за каждый месяц просрочки начисляется 0,25% от выставленной к уплате суммы. Если просрочите уплату налога – ежемесячная пеня составит 1%. То есть если вы должны заплатить налогов на €12 тыс., то ежемесячная пеня за не представленную вовремя декларацию – €30, а за неуплаченный налог – €120 в месяц.

Фото: Unsplash (Jan Bolz, Igor Flek)

Заключение

Сделка купли-продажи недвижимости в ФРГ сопряжена с необходимостью уплат нескольких налогов для обеих сторон: продавец уплачивает подоходный налог, а покупатель – налог на переход права собственности и ежегодный налог на недвижимость. В каждом случае размер налога зависит от стоимости объекта недвижимости, а в случае со спекулятивным налогом от нее зависит еще и применяемая прогрессивная ставка, которая растет по мере роста стоимости. Продавцов спасает лишь то, что в качестве налогооблагаемой базы применяется не сумма сделки, а сумма чистого дохода, полученного в результате.