Налоги в германии в 2021году

Налог с зарплаты, размер социальных сборов

Таким образом, с официальной заработной платы и гражданин, и иностранец выплачивают подоходный и социальные взносы. Подоходный налог в Германии является основным источником пополнению госбюджета. В отличие от Российской Федерации, здесь он рассчитывается по прогрессивной шкале. Если каждый россиянин платит 13 процентов, то гражданин Германии – от 19 до 53%. Размер вычета зависит не только от дохода, но и от семейного положения. Сумма, не облагаемая сбором, для одиноких граждан составляет 5616 евро в год, а для пар, которые имеют официальный семейный статус, – 11232 евро. Если доход ниже установленного минимального, то взносы с него не платят. Физические лица и наниматель в обязательном порядке платят социальные сборы. 20% удерживается с заработка, и столько же платит организация.

Как подать налоговую декларацию в Германии

Наемным работникам не нужно подавать налоговую декларацию, если они не получают доход из других источников, кроме их основной формы занятости.

Налог взимается с заработной платы наемных работников. Это означает, что их доходы облагаются налогом автоматически, то же самое касается социальных взносов по различным видам обязательного страхования.

А вот самозанятые работники (фрилансеры) должны подавать налоговую декларацию каждый год.

Сроки оплаты подоходного налога в Германии

Налоговые декларации подлежат оплате после окончания налогового года, который совпадает с календарным годом.

Налоговая декларация подлежит оплате до 31 июля. Таким образом, надо предоставить отчет за 2019 год до 31 июля 2020 года. Если налоговая декларация подготовлена ​​налоговым специалистом, она отправляется клиенту до ​​31 декабря.

Спустя 2-6 месяцев после подачи вашего заявления поступит налоговая оценка от налоговой инспекции. Это документ, в котором подробно указывается, будут ли вам возвращать деньги. Если должны вернуть деньги, их выплатят непосредственно в на ваш банковский счет. Если вы должны дополнительно заплатить налог, вам будет предоставлено четыре недели для его уплаты.

Формы отчетности по подоходному налогу в Германии

Вы можете заполнить налоговую декларацию в Германии на бумаге или онлайн на сайте Федерального центрального налогового управления.

Каждый, кто подает налоговую декларацию, должен заполнить общую налоговую форму (Mantelbogen). Существует ряд дополнительных форм, которые, возможно, придется заполнить, в зависимости от индивидуальных обстоятельств.

Отрасли сельского хозяйства в Германии

Описывая сельское хозяйство Германии кратко можно выделить основные направления животноводство и растениеводство. В стране существуют и другие отрасли агропромышленного комплекса. Например, выращивание рыб и перерабатывающие промышленности.

Животноводство

Животноводство играет важную роль в АПК. Не зря немецкая кухня славится своими колбасами

Из всего домашнего скота свинья привлекает наибольшее внимание. Благодаря им мы обеспечиваем себя почти на две трети мясом

Немцы являются одними из крупнейших производителей сырого молока в ЕС

Поскольку все молочные товары производятся на отечественных заводах, немцам удается значительно снизить свои затраты. В результате кисломолочные продукты, такие как сыр, творог, сметана, йогурт попадают на стол потребителей в более короткие сроки и становятся более доступными.

На крупных фермах сосредоточено разведение крупно рогатого скота, свинины, бройлеров, яиц.Мясное скотоводство и производство молочных пород распространено в прибрежных, предгорных районах Альп, где много естественных пастбищ и выгонов. В этих районах распространено свиноводство. Вблизи выращиваются растения кормового направления: свёкла, картофель, кукуруза.

Крупный рогатый скот забивается на промышленных предприятиях, а молоко перерабатывается на фермах, которые обычно являются частью промышленных, коммерческих групп или кооперативов, принадлежащих самим фермерам.Поставки кормов осуществляются местными производителями.

Растениеводство

Основные злаковые агрокультуры — это пшеница, рожь, овес и ячмень. В регионах с высоким плодородием земли выращиваются кукуруза и сахарная свёкла.

Из-за большого импорта кормовых культур под их выращивание отводится гораздо больше площадей, чем под зерновые

Корнеплоды (например, кормовая свёкла), кукуруза на зеленый корм и силос, а также кормовые травы, такие как клевер, играют важную роль в кормовых целях

Среди масличных культур особое внимание уделяется рапсу, который превосходит подсолнечник

Рыбные фермы

Рыбоводство — одно из важнейших направлений современного АПК. В городе Гамбург разводят лосось и форель. Рыбоводство может быть прибыльным во многих отношениях, включая выращивание мальков, производство икры, продажу рыбы и вяление рыбы. Экономическое значение рыбоводства трудно переоценить.

Федеральные и местные налоги в Германии

Федеральное правительство Германии устанавливает национальные налоги, такие как подоходный налог, таможенные и экспортные пошлины, а также НДС. Поступления от двух крупнейших налогов — подоходного налога и НДС — делятся между федерацией и землями на квотной основе.

Налог на передачу собственности на недвижимость и местные налоги.

Налог на передачу прав на недвижимое имущество (RETT) в Германии администрируется на уровне земель. Земли также имеют право устанавливать налоги на алкоголь и азартные игры.

Муниципалитеты отвечают за установление собственных уровней налогов на домовладение, а также устанавливают ставки налога на проживание в местных гостиницах и отелях.

Косвенные

НДС

Схема классическая. Продавец получает от покупателя НДС, который включается в продажную цену товара. Сам же поставщик платит НДС при приобретении товаров.

Входящий и исходящий НДС, это нам знакомо. Разница между ними идет прямиком государственному бюджету.

Ставка — 19%, а пониженная — 7%.

Как видите, к планированию расходов и прибыли компании придется подойти серьезно. Кто-то скажет, что для поздних переселенцев — это не вариант. Но, я так не считаю.

И все те, кто не побоялись воспользоваться своими преимуществом и начать бизнес тоже так не считают. Просто понадобится хорошая подготовка, стратегия, бизнес-план, который будет учитывать налоги! Не забывайте об этом. Кстати, на моем сайте актуальные финансовые новости из Германии!

С вами была я, Наталья Глухова, желаю удачного дня!

Ставка подоходного налога и иных сборов в Германии

Основной налог Германии

Подоходный налог в Германии взимается с постоянно проживающих на территории страны физических лиц. Из всей системы налогов этот считается наиболее важным, поскольку дает самый высокий процент всех поступлений — около сорока. Разновидностями подоходного налога следует считать налог на прибыль и налог на заработную плату. Он актуален для:

• сельхоз деятельности;
• промышленного производства;
• сдачи в аренду квартиры или дома;
• сдачи в аренду иной собственности.

Некоторые граждане Германии обладают определенными налоговыми льготами.

Существующие основные налоги в Германии

Несмотря на разворачивающийся кризис, они продолжают оставаться актуальными и в 2020 году. Для немецкой налоговой системы характерно наличие льгот для лиц, не достигших совершеннолетия. Также имеются льготы по различным катастрофам, болезни и иным ЧО.

Налог с зарплаты, размер социальных сборов

Таким образом, с официальной заработной платы и гражданин, и иностранец выплачивают подоходный и социальные взносы. Подоходный налог в Германии является основным источником пополнению госбюджета. В отличие от Российской Федерации, здесь он рассчитывается по прогрессивной шкале. Если каждый россиянин платит 13 процентов, то гражданин Германии – от 19 до 53%. Размер вычета зависит не только от дохода, но и от семейного положения. Сумма, не облагаемая сбором, для одиноких граждан составляет 5616 евро в год, а для пар, которые имеют официальный семейный статус, – 11232 евро. Если доход ниже установленного минимального, то взносы с него не платят. Физические лица и наниматель в обязательном порядке платят социальные сборы. 20% удерживается с заработка, и столько же платит организация.

§ Налоговые классы налога на доходы физических лиц в Германии

В Германии существуют налоговые классы, которые присваиваются плательщикам налога на доходы физических лиц. Всего таких классов 6 и в зависимости от класса налога, люди платят ежемесячно из заработной платы большую или меньшую сумму налога. Какой класс получает тот или иной человек зависит от его семейного положения. Налоговыми классами устанавливаются необлагаемые налогом минимумы заработной платы. Далее в списке приводятся характеристики налоговых классов:

• I. Лица не состоящие в браке и не имеющие детей.
• II. Родитель, воспитывающий детей в одиночку.
• III. и V. Семейные пары, у которых большая разница в доходах.
• IV. Семейные пары, у которых не значительная разница в доходах.
• VI. При наличии нескольких мест работы.

Для семейных пар наиболее выгодно применить 3 и 5 классы налогообложения, если у мужа и жены большая разница в доходах.

Необлагаемые налогом минимумы заработной платы в Германии на 2020 год приводятся в следующей далее таблице 2. Из таблицы также видно, к каким налоговым классам они применяются.

Таблица 2. Необлагаемые налогом минимумы на 2020 год

Жизненная ситуация	Годовая сумма, в евро	Налоговый класс
Основная сумма на 1 человека	9’408.00	I, II, IV
Семейная пара, двойная сумма	18’816.00	III
Без необлагаемого минимума	0.00	V, VI
Необлагаемый минимум на 1 ребенкадополнительно к минимуму родителей	7’812.00	–

Выплаты, которые не облагаются налогами и сборами

Помимо зарплаты, фирмы в Германии могут выплачивать работникам единовременные суммы, например, денежные пособия к отпуску или Рождеству. Это зависит от самой компании и отражается в трудовом договоре. В целом предприятие не изымает из оклада сотрудника социальные сборы по следующим выплатам:

• оплата оздоровительных курсов или фитнес-студии;
• оплата проезда до места работы и обратно;
• оплата затрат по уходу за малолетним ребёнком (Tagesmutter или Kindergarten).

Кроме того, налогами не облагается продажа работникам предприятия по сниженной цене продуктов собственного производства.

Налоговые вычеты

Супруги, воспитывающие детей, могут претендовать на получение особого налогового вычета — 8 388 евро на ребёнка (на 2021 год). Если родители ребёнка не проживают вместе или разведены, каждый из них может получить половину этой суммы. Государство также выплачивает пособия на детей.

Оформить налоговый вычет можно и на образование. Если ребёнок посещает частную немецкую школу, вычет составит 30% от стоимости обучения.

Налоговый вычет можно также получить на расходы по работе, которые не были возмещены работодателем на сумму до 1 000 евро:

— Переезд в другое жильё из-за работы;
— Поездки на работу на большие расстояния;
— Обучение и профессиональное оборудование;
— Содержание двух домов, если приходится работать в другом городе и снимать ещё одно жильё.

Вычет делают также на страховые взносы, включая медицинское страхование, взносы в пенсионную систему и по безработице.

Ставки НДФЛ в России

Для резидентов РФ

Виды денежных поступлений	Подоходный налог, проценты
Поступления от трудовой деятельности (зарплата, оплата в отпуске и прочее)	13 %
Доходы индивидуальных предпринимателей от бизнеса	13 %
Дивиденды	13 %
Выручка от продажи недвижимости и прочего имущества	13 %
Проценты по банковским вкладам	35 %
Выигрыши и призы в лотереях, розыгрышах, викторинах (более 4000 рублей)	35 %
Доходы от экономии на процентах при получении займа (к примеру, беспроцентный займ)	35 %

Для нерезидентов России

Виды денежных поступлений	Налог на доход, проценты
Поступления от трудовой деятельности (зарплата) для: иностранцев с высокой квалификацией (ценных специалистов); резидентов стран — членов ЕАЭС; безвизовых мигрантов; тех, кто в статусе беженца.	13 %
Доходы индивидуальных предпринимателей от бизнеса	30 %
Дивиденды	15 %
Выручка от продажи недвижимости и прочего имущества	30 %
Доход от процентов по банковским вкладам	30 %
Выигрыши и призы в лотереях, розыгрышах, викторинах (более 4000 рублей)	30 %
Доходы от экономии на процентах при получении займа (к примеру, беспроцентный займ)	30 %
Поступления от трудовой деятельности (зарплата) для прочих иностранцев	30 %

Отвечают эксперты специально для сайта Сашки Букашки:Правильно ли, что в России НДФЛ платят работодатели?

Константин Человечков генеральный директор компании Сайтоник (Екатеринбург)

На мой взгляд, это пережиток. При современным уровне автоматизации, вполне можно передать обязанность по оплате НДФЛ работникам. По аналогии с тем, как сейчас вводят налог на самозанятых. Это повысит сознательность населения как налогоплательщиков и упростит жизнь малому и среднему бизнесу — будет меньше затрат на бухучет, меньше поводов для «наездов» со стороны налоговой.

Александр Данилов генеральный директор ООО «Коворкинг Вест»

Для работодателей такое положение создает лишнюю нагрузку. Ведь нужно контролировать:

• Сроки выплат НДФЛ в бюджет, они не должны отличаться от даты выплаты зарплаты более чем на 1 день.
• Сроки предоставления справки в ФНС о выплаченных суммах, при нарушении которых начисляется штрафные санкции.
• Предоставлять работникам справки 2-НДФЛ.
• Учитывать в начислениях НДФЛ льготы и вычеты, предоставленные работникам по закону.

Для работников, за которых выплачивается НДФЛ, это также невыгодно — ведь они распоряжаются меньшими суммами, чем могли бы. Однако для государства такое администрирование поступлений в бюджет средств ООО и ИП, которых насчитывается 7989717 шт легче, чем для 78 миллионов работающих.

Дмитрий Лицентов директор ТД Галерея (Москва)

Я, как директор предприятия, считаю, что это неправильно, когда работодатель платит налоги за сотрудника. Налоги с зарплаты должен платить сам сотрудник.

Во-первых, сотрудник будет видеть, сколько он тратит на «пенсию», «медицину», «страховку» и так далее.

Во вторых, это снимет часть нагрузки с работодателя, по расчету, контролю, оплате отчислений с зарплаты.

Как следствие, снимет с предпринимателей ответственность и множество походов по налоговым органам.

Уж поверьте, нам, предпринимателям: у нас есть чем заняться. Я часто слышу, что медицина в России бесплатная, но по факту это совсем не так: каждый работающий человек платит за «бесплатную» медицину из своего кармана и, даже при средней зарплате, в год получается не маленькая сумма. Я бы искренне хотел, чтобы сотрудники платили сами налоги с зарплаты и видели, во сколько реально они обходиться работодателю.

Налоги «с юмором» у немцев

Нерациональность нельзя назвать отличительной чертой правительства Германии. Поэтому все нелогичные, на первый взгляд, сборы имеют вполне объяснимое происхождение:

• налог на дождь оплачивают только жители тех районов, где дождевая вода требует сооружения специальных систем отведения или уборки, поскольку способна принести неприятности и вред окружающей среде или людям – правильнее назвать этот платеж коммунальным сбором;
• налог на Гугл – больше относится к сфере авторских прав и призван защитить интересы авторов, которые размещают в сети свой уникальный контент;
• сбор на радио заботится уже о поддержании немецких теле- и радиоканалов, его берут за единицу каждого вида устройства (приемника или телевизора).

Налог при сдаче недвижимости в аренду

В зависимости от размера прибыли подоходный налог (Einkommensteuer) составляет 0–45%.

Доход в год	Ставка
До €9 000	0% для резидентов 14% для нерезидентов
От €9 001 до €13 996	14%
От €13 997 до €54 949	24%
От €54 950 до €260 532	42%
Более €260 533	45%

Налог уплачивается с чистой прибыли, то есть с суммы после вычета всех расходов и амортизации. Потому стоит сохранять все чеки, чтобы при подаче декларации снизить базу. В качестве вычитаемых расходов можно зачесть:

• оплату услуг управляющей компании;
• проценты по кредиту;
• коммунальные услуги;
• налог на землю;
• амортизацию (до 3% в год);
• расходы на ремонт, улучшение недвижимости.

Декларацию нужно подавать раз в год, до 31 июля года, следующего за отчётным.

• Пошаговая инструкция: как зарабатывать на аренде жилой недвижимости в Германии
• Почему Германия – настоящий налоговый рай для иностранцев, инвестирующих в коммерческую недвижимость

В Германии на всех собственников распространяется обязанность платить поземельный налог (Grundsteuer). Базовая ставка – 0,35% от оценочной стоимости имущества

Налогообложение зарплат и уплата соцвзносов за работающих в ФРГ

Работающему человеку интереснее знать побольше о том, какие предусмотрены налоги в Германии для физических лиц в 2021 году, и сколько в итоге он получит на текущий счет в банке. Из заработанных честным трудом сумм удержат не только подоходный налог, доплатить в бюджет придется:

• взнос на медицинское страхование (14,6 %) – уплачивается как работником, так и работодателем. Покрывает периоды пребывания в стационаре медучреждений, услуги стоматолога, диагностику, медикаменты;
• страховые взносы на безработицу (3 %) – при условии оплаты взносов в течение 12 месяцев утративший работу немец будет получать пособие в период поиска работы;
• пенсионные платежи (18,7 % ) – как и большинстве цивилизованных стран, этот взнос формирует будущие пенсионные выплаты. Львиную долю оплачивает работодатель;
• страховку на случай необходимости ухода (2,55 %) – солидарный взнос, позволяющий государству содержать инвалидов, сирот, а также жертв насилия.

Большая часть сборов выплачивается за счет работодателя, меньшая – из дохода самого работника.

Налог на недвижимость в Германии

Один из способов заработка и удачного инвестирования для иностранцев – это приобретение недвижимого имущества и передача собственности в аренду. Однако в этой связи заинтересованные лица обеспокоены размеров взносов, которые нужно платить с объекта.

На самом деле, как такого, понятия налога на недвижимость в Германии не существует. Здесь взимаются другие виды платежей – имущественный и земельный.

Базой для первого вида выступает собственность плательщика. Расчет итоговой суммы и предоставляемых льгот происходит на основании оценки имущества по видам материальных ценностей. За квартиру в Берлине налог не превышает 200 евро.

Второй вид предусматривает налогообложение земельной собственности. Этот налог уплачивается вне зависимости от правосубъектности – его вносят как физические, так и юридические лица. Кстати, этот вид взносов не зависит от размера доходов. Ставки варьируются от 0,26% до 0,35%.

Его можно оплатить в налоговом управлении города или банковским переводом.

Подача заявки на налогообложение семейных пар

Выбор между «единоличным» и «парным» налогообложением остается за заявителями, и его необходимо активно выбирать, отметив поле в годовой налоговой форме. Если выбрано налогообложение семейной пары, обе стороны должны подписать форму, чтобы подтвердить его. Решение о возврате к единоличному или парному налогу может быть принято только один раз в год и в письменной форме.

Выбранный метод всегда будет применяться ко всему налогооблагаемому доходу за один календарный год.

Первый раз вы можете выбрать любой из этих методов за год вашего брака. Вы можете вступить в брак 31 декабря и по-прежнему использовать «Налогообложение для пар» в течение следующего года. 

Система налогов в Германии

Налоговая система ФРГ имеет типичное для многих стран разделение на прямые и косвенные налоговые платежи.

• Под прямыми подразумевают платежи, при взимании которых тот, кто де-факто оплачивает транзакцию, и фактический плательщик производимого платежа являются одним контрагентом. Примером подобного платежа можно назвать подоходный налог.
• Косвенные – это такие платежи, где лицо, которое непосредственно осуществляет транзакцию в госказну, не является тем, кто де-факто финансирует эту транзакцию. Пример косвенного сбора – это местный налог на пиво, который де-факто финансирует потребитель, в то время как отчисления этого налога в казну делает производитель пива.

Прямые	Косвенные
Корпоративный	На пиво
Подоходный	На дополнительную стоимость
На дарение и наследство	Страховой
Земельный	На табак
Промысловый	На нефтепродукты

Еще важно отметить, что система налогов в германии разделяет все платежи на субъективные (облагают субъектов налогообложения) и объективные (выплачиваются с объектов налогообложения, независимо от их принадлежности какому-то лицу).

Как рассчитать немецкую зарплату

Поэтому на вопросы о том, кто и сколько будет получать на руки, можно ответить лишь примерно. Даже работодатель заранее не может быть в курсе, сколько именно будет отниматься от зарплаты на налоги и социальные страховки. Точнее на этот вопрос можно ответить лишь обратившись к налоговым консультантам, либо рассчитав зарплату в одном из многочисленных счётчиков, например, вот этот.

Но со счётчиком легче сказать, чем сделать. Иностранец просто не понимает, что туда вводить (впрочем, половина немцев тоже), тыкает наугад куда попало и получает некий результат, который, может быть, вообще не тот, что на самом деле, если человек указал не свой налоговый класс, к примеру. Во-вторых, от года к году, а то и чаще, многие выплаты меняются понемногу, а разработчики счётчиков не всегда поддерживают в актуальном состоянии свою программу.

Поэтому чтобы добыть правильный ответ на вопрос о нетто зарплате в Германии, надо чётко понимать, что отнимается и в каких размерах. Перечислю стандартные вычеты из немецкой зарплаты, которые подробно расписаны в зарплатном листочке.

Взносы с зарплаты по страховкам

Каждый гражданин платит налог в Германии с зарплаты в четыре социальных фонда. Взносы отчисляются по следующим направлениям:

• Фонд пенсионного обеспечения;
• медицинская страховка;
• страховка от безработицы;
• страховка от беспомощности.

Каждый верующий человек здесь платит церковный налог – 8-9%. Транспортный налог в Германии, как и везде, зависит от объема двигателя автомобиля. Расчет ставки транспортного производится по прогрессивной шкале: чем больше автомобиль загрязняет воздух, тем больше его владельцу приходится платить. Марка автомобиля не учитывается

Важно другое: возраст машины, тип и объем двигателя

https://youtube.com/watch?v=_ZgRfdBFUNU

Пример расчёта налогов и коммунальных услуг

Конкретный пример

Квартира в Дюссельдорфе, 60 кв. м

• Поземельный налог – €160 в год
• Налог на радио и телевидение – €18,36 в месяц (€220 в год)
• Услуги домоуправления – €60 в месяц (€720 в год)
• Взносы в накопительный фонд – около €30 в месяц (€360 в год)
• Электричество – от €62 в месяц (€750 в год)
• Газ (квартира отапливается газом) – €750 в год
• Водоснабжение – €300 в год
• Телефон + интернет – €45 в месяц (€540 в год)

Итого в год около €3800

Посмотрите, какие квартиры вы можете купить в Германии

Апартаменты в Гамбурге, Германия

1 310 000 €

Площадь 119 м2, 3 комнаты

JLL Residential Develop…

Квартира в Берлине, Германия

1 500 000 €

Площадь 102 м2, 2 комнаты

JLL Residential Develop…

Студия в Берлине, Германия

870 000 €

Площадь 59 м2, студия

JLL Residential Develop…

Апартаменты в Берлине, Германия

1 995 000 €

Площадь 187 м2, 4 комнаты

JLL Residential Develop…

Апартаменты в Берлине, Германия

1 500 000 €

Площадь 127 м2, 4 комнаты

JLL Residential Develop…

Апартаменты во Франкфурте-на-Майне, Германия

930 700 €

Площадь 62 м2, 2 комнаты

JLL Residential Develop…

Апартаменты во Франкфурте-на-Майне, Германия

1 850 000 €

3 комнаты

JLL Residential Develop…

Апартаменты во Франкфурте-на-Майне, Германия

880 000 €

3 комнаты

JLL Residential Develop…

Апартаменты во Франкфурте-на-Майне, Германия

3 485 000 €

Площадь 184 м2, 4 комнаты

JLL Residential Develop…

Апартаменты в Берлине, Германия

2 760 000 €

Площадь 169 м2, 4 комнаты

JLL Residential Develop…

Апартаменты в Мюнхене, Германия

670 000 €

Площадь 55 м2, 2 комнаты

JLL Residential Develop…

Апартаменты в Берлине, Германия

1 135 515 €

Площадь 75 м2, 2 комнаты

JLL Residential Develop…

Апартаменты в Берлине, Германия

1 450 982 €

Площадь 98 м2, 3 комнаты

JLL Residential Develop…

Апартаменты в Берлине, Германия

1 699 963 €

Площадь 94 м2, 2 комнаты

JLL Residential Develop…

Апартаменты в Берлине, Германия

2 914 644 €

Площадь 181 м2, 4 комнаты

JLL Residential Develop…

Апартаменты в Берлине, Германия

442 900 €

Площадь 47 м2, 2 комнаты

JLL Residential Develop…

Апартаменты во Франкфурте-на-Майне, Германия

470 000 €

Площадь 40 м2, 2 комнаты

JLL Residential Develop…

Апартаменты в Берлине, Германия

819 000 €

Площадь 102 м2, 2 комнаты

JLL Residential Develop…

Апартаменты во Франкфурте-на-Майне, Германия

1 711 000 €

Площадь 89 м2, 3 комнаты

JLL Residential Develop…

Апартаменты в Берлине, Германия

1 205 796 €

Площадь 78 м2, 2 комнаты

JLL Residential Develop…

Подоходный налог в Германии

Если вы получаете доход от работы по найму или индивидуальной трудовой деятельности, вам необходимо заплатить подоходный налог. Первые 9 744 евро — это необлагаемая налогом сумма, поэтому вы будете платить налог только с доходов, превышающих эту сумму.

В Германии действуют ставки подоходного налога.

Ставки подоходного налога в Германии прогрессивные, начинаются с 14% и повышаются до 45% с самых высоких доходов. Правительство Германии ежегодно пересматривает налоговые ставки.

В 2020 и 2021 налоговых годах ставки подоходного налога будут следующими:

Как подать декларацию о доходах в Германии

Если вы работаете в компании в Германии, вам не нужно подавать налоговую декларацию, если только у вас нет дополнительных доходов из других источников (например, фриланс или собственность).

Год уплаты подоходного налога в Германии совпадает с календарным годом. Крайний срок подачи налоговой декларации в 2021 году (за 2020 год) — 31 июля 2021 года.

Налог на доходы самозанятых в Германии

Самозанятые работники должны подавать налоговую декларацию каждый год.

Если вы являетесь самозанятым, вы сможете воспользоваться тем же пособием в размере 9 744 евро, что и другие работники, а также дополнительным пособием в размере 2 800 евро на медицинское страхование в Германии.

Вы можете уменьшить налог, зачтя расходы, связанные с работой, в счет уплаты налогов. В зависимости от характера вашего бизнеса, это могут быть такие расходы, как служебные поездки, канцелярские товары и услуги бухгалтера.

Вы можете уменьшить налог на имущество.