Сколько стоит жить в великобритании (еда, аренда, налоги, зарплаты)

СОДЕРЖАНИЕ

• 1 Предпосылки
• 2 англосаксонская Англия (597–1066)
• 3 Норманнская и анжуйская Англия (1066–1216)
• 4 Плантагенеты, Англия (1216–1360)
• 5 Позднесредневековая Англия (1360–1485)
• 6 См. Также
• 7 цитат
• 8 ссылки

Британия , южная и центральная часть острова Великобритании, была провинцией Римской империи до ухода римлян из Британии примерно в 400 году нашей эры. Император Гонорий сказал британцам в 410 году, что они несут ответственность за свою собственную защиту, и с тех пор до высадки Августина Кентерберийского в Королевстве Кент в 597 году в рамках григорианской миссии мало что известно о правительственных структурах или финансовой системы.

Примеры доходов, на которые распространяется соглашение

Доход от трудоустройства (заработная плата) облагается налогом только в одной стране, в которой работник является резидентом. Исключение составляет случай, когда работник, будучи резидентом одной страны, выполняет большинство своих рабочих обязанностей в другой стране.

Прибыль от бизнеса облагается налогом только в той стране, в которой этот бизнес имеет постоянное представительство.  Тем не менее, если компания находится в Великобритании, и имеет постоянное представительство в России, то Россия может также облагать налогом прибыль компании, но только в том размере, которая получена от деятельности постоянного представительства в России. Определение постоянного представительства приводится в соглашении.

Дивиденды, выплачиваемые компанией, находящейся в одной стране, резиденту другой страны, облагаются налогом в обеих странах. Компания или учреждение, выплачивающие дивиденды, удерживают налог с полной суммы выплаты. В соответствии с конвенцией ОЭСР эти удержания не могут превышать 15%.  Получатель дивидендов затем облагается налогом в стране своего резидентства, и налог, уже уплаченный в другой стране, ему засчитывается в общую сумму налога, которым должна облагаться полная сумма дивидендов. 

Проценты облагаются налогом таким же образом, как и дивиденды, но максимальная сумма налога здесь ограничена 10%. 

Прирост капитала также является сложной темой, и зависит от типов отчуждаемых активов, которые перечислены в соглашении. В целом, прирост капитала в отношении недвижимости, полученный резидентом одной из стран, будет облагаться налогом в той стране, где находится объект недвижимости. С другой стороны, прирост капитала на движимое имущество будет облагаться налогом в стране резидентства физического лица (например, прирост стоимости акций). 

Приведенная информация является кратким обзором основных положений соглашения, и для каждого конкретного случая мы рекомендуем обращаться за персональной консультацией.

Налоги на доходы

Налоговая система в Англии двухуровневая, а отчетный год начинается 6 апреля. Income tax (подоходный налог) платится физическими лицами с доходов, в том числе и с пособий. Система начисления прогрессивная. Виды доходов, с которых британцы платят Income tax:

• заработная плата и другие выплаты от нанимателя;
• государственные пособия;
• прибыль (для предпринимателей), исключение составляют первые 1000£ (78,5 тыс. руб.) дохода;
• все виды пенсий;
• пособия по безработице, по уходу за недееспособными, некоторые другие виды денежных льгот;
• проценты по банковским вкладам;
• дивиденды с ценных бумаг;
• от сдачи квартиры, комнаты, дома в наем, исключение составляют первые 1000£ (78,5 тыс. руб.) дохода.

Британцы платят сборы в казну по ставкам, зависящим от годового дохода:

• от 11851£ (931 тыс. руб.) до 46350£ (3,6 млн руб.) – 20%;
• от 46351£ до 150000£ (11,8 млн руб.) – 40%;
• свыше 150000£ – 45%.

С суммы годового дохода в размере 11850£ (931 тыс. руб.) налог не платится.

Особенности рынка труда в Англии

Безработица в Англии в течение января – июля 2021 года снизилась с 4 до 3,8 %. Количество нетрудоустроенных граждан составляет примерно 1,3 млн, а имеют постоянное место работы 32,7 млн человек.

По сравнению с 2021 годом:

• количество наемных работников возросло на 401 тыс.;
• доля самозанятых уменьшилась на 94 тыс. человек.

Рынок труда в Англии в целом демонстрирует противоречивые тенденции. Одна из них проявляется в уверенном повышении спроса на высококвалифицированную рабочую силу. По этой причине средняя заработная плата в Англии неуклонно растет.

С другой стороны, наблюдается расширение рынка низкоквалифицированной рабочей силы, представители которого претендуют на минимальный установленный государством доход от ведения трудовой деятельности. Таких в 2021 году насчитывается примерно 20 % от всех работающих в Англии.

В отношении трудоустройства выходцев из стран постсоветского пространства имеется особенность: занять вакантную должность они смогут, только на нее не нашлось претендентов среди англичан или граждан Евросоюза.

«Чистый капитал»

Данное понятие имеет значение для лиц, переезжающих в Великобританию для постоянного проживания и имеющих капитал, сформированный до их переезда и, соответственно, до приобретения статуса налогового резидента Великобритании. В таком случае презюмируется факт того, что в период налогового резидентства в иностранном государстве полученные лицом денежные средства и иное имущество облагались налогами в соответствии с законодательством иностранного государства. Из этой презумпции происходит само понятие «чистый капитал».

Такой «чистый капитал» не подлежит налогообложению в случае его ввоза в Великобританию физическими лицами, которые признаются резидентами без статуса домициля, в течение соответствующих датам «ввоза» налоговых периодов. Также дается определение «смешанному капиталу», формирование которого имеет место при хранении денежных средств, полученных в разных налоговых периодах и/или от разных видов доходов, на одном и том же счете.

В случаях, когда у лица имеется «смешанный капитал», использование освобождения от налогообложения накопленных за рубежом средств, «ввозимых» в Великобританию, может быть затруднено ввиду дополнительной необходимости доказывать налоговым органам источник и период происхождения ввезенных средств или части средств. По этой причине HRMC рекомендует хранить денежные средства, полученные до и после приобретения статуса резидента Великобритании, на отдельных счетах во избежание их смешения.

Помимо этого, рекомендуется хранить на отдельных счетах средства от различных видов доходов (заработная плата, дивиденды, доходы от отчуждения имущества и пр.) для корректного применения налоговых ставок при ввозе доходов в Великобританию, т.к. для различных видов доходов действуют различные шкалы налоговых ставок.

С 1707 г.

Окно налог

Когда 1 мая 1707 года образовалось Соединенное Королевство Великобритании , налог на окна, который был введен в Англии и Уэльсе в соответствии с Законом о восполнении дефицита вырезанных денег в 1696 году, продолжался. Он был разработан, чтобы взимать налог в зависимости от благосостояния налогоплательщика, но без споров, которые тогда окружали идею подоходного налога . В то время многие люди принципиально выступали против подоходного налога, поскольку считали, что раскрытие личных доходов представляет собой недопустимое вмешательство государства в частные дела и потенциальную угрозу личной свободе. Фактически, первый постоянный британский подоходный налог не был введен до 1842 года, и этот вопрос оставался очень спорным вплоть до 20 века.

Когда был введен налог на окна, он состоял из двух частей: фиксированного налога на дом в размере 2 шиллинга за дом (что эквивалентно 13,98 фунта стерлингов в 2019 году) и переменного налога на количество окон над десятью окнами. Недвижимость с десятью и двадцатью окнами заплатила в общей сложности четыре шиллинга (что сопоставимо с 27,96 фунта стерлингов в 2019 году), а те, у кого больше двадцати окон, заплатили восемь шиллингов (55,91 фунта стерлингов по состоянию на 2019 год).

Подоходный налог

Налог на прибыль был впервые реализован в Великобритании на Уильяма Питта Младшего в своем бюджете декабря 1798 года для оплаты вооружения и военной техники в рамках подготовки к наполеоновских войн . Новый дифференцированный (прогрессивный) подоходный налог Питта начался со сбора в размере 2 старых пенса за фунт (1/120) с доходов более 60 фунтов стерлингов (6 363 фунтов стерлингов по состоянию на 2019 год) и увеличился максимум до 2 шиллингов (10%). при доходах более 200 фунтов стерлингов. Питт надеялся, что новый подоходный налог повысит 10 миллионов фунтов стерлингов, но фактические поступления за 1799 год составили немногим более 6 миллионов фунтов стерлингов.

Текущие налоги

Пошлина на углеводородное масло («топливная пошлина»)

Пошлина на углеводородное масло , обычно называемая «топливной пошлиной» или «топливным налогом», представляет собой акцизный сбор, взимаемый с некоторых видов топлива, используемых в дорожных транспортных средствах в Соединенном Королевстве . Налог основан на объеме топлива, а не в процентах от продажной цены. За исключением газа, ставки не зависят от вида топлива. Некоторые транспортные средства, включая местные автобусы, некоторые сельскохозяйственные и строительные машины, а также авиация, платят пониженную плату за топливо или не платят вовсе. Для автобусного транспорта в Соединенном Королевстве предоставляется скидка на топливный сбор . В мае 2008 года налоги на топливо в Великобритании были самыми высокими в Европе.

Государственные доходы от пошлин на топливо составили 25,894 миллиарда фунтов стерлингов в 2009 году. Еще 3,884 миллиарда фунтов стерлингов были получены за счет налога на добавленную стоимость по этой пошлине.

Акцизный сбор на автотранспортные средства («автомобильный налог»)

Автомобиль акцизы , также известные как «ЖНВЛС», «транспортный налог», «налог на автомобиль» и «дорожный налог», является ежегодным использование транспортного налога дорожного взимаемые в качестве акцизного налога , который должен быть оплачен для большинства типов транспортного средства , которые для использования (или парковки) на дорогах общего пользования в Соединенном Королевстве . Автомобили не используются на дорогах общего пользования больше не нужно отображать текущую лицензию транспортного средства (налог диск) в качестве подтверждения платежа , который не будет выдан без предварительного доказательства , что транспортное средство имеет действительный MOT и . Для зарегистрированного транспортного средства, которое не используется на дороге и которое облагается налогом с 31 января 1998 года, необходимо сделать «Официальное уведомление о бездорожье (SORN)».

ЖНВД был внесен в бюджет 1888 года; Нынешняя система, которая применяется конкретно к автотранспортным средствам, была введена в 1920 году и первоначально выплачивалась непосредственно в Дорожный фонд, который был огорожен для дорожного строительства до 1937 года, а затем стал рассматриваться как общее налогообложение. С 1999 года пошлина взимается в соответствии с выбросами CO2 , начиная со сниженной ставки в 50 фунтов стерлингов, а в 2001 году эта схема была расширена до ступенчатой ​​системы.

В 2009 году пошлина собрала 5,63 миллиарда фунтов стерлингов .

Сбор за первую регистрацию автомобиля

Единовременный сбор, взимаемый Управлением по выдаче разрешений на водители и транспортные средства за обязательную регистрацию автотранспортного средства, которое будет использоваться или храниться на дорогах общего пользования.

Импорт автомобилей

Таможенные пошлины на некоторые импортные автомобили и их компоненты или запасные части серого цвета из-за пределов ЕС могут взиматься за дополнительную плату, которая затем облагается НДС.

Подоходный налог

Стоимость автомобиля, приобретенного компанией для специального использования ее сотрудниками, рассматривается как налогооблагаемая выгода для этого физического лица и оценивается HMRC вместе с прочим доходом для целей налога на прибыль . До 2002 года их финансовая выгода оценивалась в основном на основе цены и пробега; затем это было изменено таким образом, чтобы автомобили с более низким уровнем выбросов оценивались по более низкому значению, чем автомобили с более высоким уровнем выбросов. Кроме того, налоговая надбавка за пробег с использованием личных автомобилей оставалась неизменной.

Значительная часть новых автомобилей покупается в качестве служебных автомобилей, поэтому этот метод взимания платы не только направлен на то, чтобы побудить компании использовать «более чистые» автомобили, но и при продаже на рынке подержанных автомобилей эти автомобили будут фильтровать и повышать эффективность национального «флота».

Отчетность компаний

Регистрация компании в Великобритании влечет обязанность такой компании вести бухгалтерский учет, сдавать финансовую отчетность и налоговые декларации, а также ежегодный отчет (с 2016 года – ежегодное подтверждение данных) в Регистр Компаний. Компании – плательщики НДС (VAT) сдают также отдельные декларации по НДС (VAT Return).

• Ежегодный отчет (Annual Return) – содержит сведения о юридическом адресе, структуре и управляющих органах компании. Подается ежегодно. С 2016 года данный вид отчета будет заменен на простое подтверждение-декларацию (confirmation statement), подтверждающим полноту и точность информации, которую компания предоставила в Регистр компаний в соответствии с законодательными требованиями.
• Ежегодная финансовая отчетность (Annual Accounts) включает сведения о финансовой деятельности компании. Первый отчет должен быть подан в течение 10 месяцев с момента окончания отчетного периода.
  Несвоевременная подача отчетов влечет начисление значительных штрафов. Нередко компании, не осуществляющие никакой деятельности, подают так называемый «спящий отчет» (составляется на основании декларации бенефициара по специальной форме).

Налоговая декларация (tax return). Налоговые декларации по общему правилу должны подаваться в течение 12 месяцев после окончания налогового периода.
Компании также могут самостоятельно отвечать за начисление и уплату налогов (self-assessment regime). При таком режиме последним налоговым периодом, в частности, признается отрезок с 6 апреля 2016 г. по 5 апреля 2017 г. Налоговые декларации за этот период подаются до 31 октября 2017 года на бумажном носителе, и до 31 января 2018 года онлайн, налог также должен быть уплачен до 31 января 2018 года.

Плантагенет Англия (1216 — 1360)

Во время короля Генриха III король и правительство искали согласия у дворян Англии на налоги, которые правительство вийо обложило. Это привело в 1254 году к началу парламента Англии, когда дворяне посоветовали королю вызвать рыцарей из каждого шира, чтобы помочь советовать и дать согласие на новый налог. В 1260-х годах с рыцарями были включены мужчины из городков, образовавшие Палаты общин Англии.

К середине 13-го века налог на движимое имущество был установлен по конвенции на уровне десятого для жителей страны и десятого для жителей городов. Новшеством в 1334 году стала замена индивидуальных оценок суммарной оценкой для каждой общины.

В 1275 году король Эдуард I отменил таможенную пошлину, установив ставку в размере отметки на каждый мешок шерсти (ghing 364 фунта) или 300 шерстяных валенок, и отметку на последнем из хид. Затем Эдуард добавил ещё один налог, olt, в 1294 году, на мешки шерсти, что было в дополнение к предыдущей таможенной пошлине. Эти налоги были сняты в 1296 году, но в 1303 году они были уплачены, но только на неанглийских купцов. В течение следующих 40 лет ольта была предметом спора между королём и парламентом, в результате чего налог удерживался на более низкой ставке, но для его обложения требовалось согласие парламента.

III. Партнерства LP

Отчетность LP

Limited Partnership (LP) – это тип партнерства в Великобритании (аналогичный коммандитному товариществу), регулируемый Законом об ограниченных партнерствах 1907 г.

Сведения о партнерстве. Партнерство LP должно уведомлять Companies House об изменениях своего наименования, основного места деятельности, изменениях в составе партнеров или их имен (наименований), вида деятельности и сумм, внесенных ограниченными партерами. Шотландские LP также обязаны подавать в Companies House информацию о своих лицах с существенным контролем (PSC).

Финансовая отчетность LP. Британские партнерства, в том числе LP, обязаны вести бухгалтерский учет. Однако, с подготовкой и сдачей финансовой отчетности дело обстоит сложнее.

В наиболее распространенном в международной практике случае, когда все партнеры LP являются нерезидентами UK, сдача финансовой отчетности LP в Великобритании не требуется.

Сдача финансовой отчетности LP требуется только в для «квалифицированных партнерств» в случаях, предусмотренных Положением T he Partnerships ( Accounts ) Regulations 2008, в редакции The Companies and Partnerships ( Accounts and Audit ) Regulations 2013.

Согласно пункту 3 (1) Положения, квалифицированным партнерством (qualifying partnership) является партнерство, образованное в соответствии с законодательством любой части Соединенного Королевства, каждый из участников (а в случае LP – каждый из генеральных партнеров) которого является компанией с ограниченной ответственностью (далее – компания LTD).

При этом под «компанией с ограниченной ответственностью» также понимается любое аналогичное предприятие, зарегистрированное за пределами Соединенного Королевства.

Участники квалифицированного партнерства (для LP – его генеральные партнеры) обязаны подготавливать финансовую отчетность партнерства так же, как если бы данное партнерство являлось компанией, с учетом правил, предусмотренных (в зависимости от ситуации) для малых, средних или крупных компаний. То же самое касается и обязанности подготовки аудиторского заключения или ее отсутствия.

Отчётность LP должна быть подготовлена в течение 9 месяцев после окончания финансового года партнёрства.

Таким образом, каждая британская компания LTD, являющаяся генеральным партнером в LP, должна прилагать экземпляр финансовой отчетности LP к собственной финансовой отчетности, подаваемой в Companies House.

Указанное требование не применяется, если генеральный партнер LP не обязан сдавать свою финансовую отчетность в Великобритании (например, если он является иностранной компанией или физическим лицом).

Итак, для партнерств LP в отношении финансовой отчетности действуют следующие правила:

• Для LP, в котором генеральный партнер – британская компания LTD, отчетность LP должна готовиться и подаваться в Companies House генеральным партнером вместе со собственной отчетностью.
• Для LP, в котором генеральный партнер – нерезидент UK, требования сдавать отчетность LP в Companies House не предусмотрено.

За несоблюдение требований, связанных с подготовкой отчетности, каждому генеральному партнеру LP или директору компании, являющейся генеральным партнером LP, может быть назначен штраф до 5000 GBP.

Налогообложение LP

Для налоговых целей партнерство LP не образует самостоятельный субъект налогообложения. Доход, полученный в результате деятельности партнерства, распределяется между партнерами.

Для LP, в котором партнеры являются нерезидентами UK, и которое не получает дохода из источников в UK, налоговой обязанности в Великобритании не возникает. Налоги с получаемой LP прибыли подлежат уплате каждым из партнеров по месту своего налогового резидентства в соответствии с местными правилами налогообложения.

LP не могут пользоваться льготами и освобождениями, предусмотренными соглашениями об избежании двойного налогообложения, заключенными Великобританией.

Каждый партнер самостоятельно отвечает за исполнение налоговой обязанности, которая может возникнуть у него в отношении доходов, полученных в результате участия в партнерстве. Партнеры LP должны быть зарегистрированы в HMRC и самостоятельно сдавать свои налоговые декларации (Self-Assessment Tax Return).

Кроме того, генеральный партнер LP должен ежегодно подавать в налоговую службу налоговую декларацию партнерства (Partnership Tax Return) независимо от состава партнеров и их резидентства.

Налог на бороду

Налог на бороду

В разные времена его взимали в разных странах, и им облагались все владельцы бороды, независимо от социального статуса. В Англии шестнадцатого века, во времена Генриха VIII, этот налог платили обладатели бород, «старше» двух недель. В средневековой Франции его платило бородатое духовенство. Это привело к тому, что церковные служители начали бриться, не желая платить налог на бороду. Ввел такой налог и Петр 1, правда сумма его варьировалась в зависимости от социального статуса носителя: чем влиятельнее персона, тем больше плата. Уплатившему налог выдавался так называемый «бородовой знак» — металлический жетон с изображением бороды и надписью «Деньги взяты».

Критерии «достаточной связи»

Если ни один из двух перечисленных выше наборов критериев не позволяет с точностью определить наличие или отсутствие статуса налогового резидента Великобритании у физического лица, то применяются критерии «достаточных связей» (англ. sufficient ties test). Набор таких критериев включает в себя 4 вида связей:

• семейные: супруги (в том числе гражданские) физического лица и его дети не старше 18 лет являются налоговыми резидентами Великобритании;
• жилищные: наличие у лица или его близкого родственника жилого помещения в Великобритании, доступного для проживания 91 и более дней в течение налогового периода;
• рабочие: работа по найму в Великобритании в течение налогового периода осуществляется не менее 40 дней, состоящих как минимум из 3 рабочих часов;
• «связь 90 дней»: нахождение на территории Великобритании более 90 дней в течение одного или двух налоговых периодов, предшествующих рассматриваемому.

В зависимости от количества дней, проведенных лицом на территории Великобритании в рассматриваемом налоговом периоде, может понадобиться разное количество «достаточных связей» для признания такого лица налоговым резидентом в рамках данного периода.

Количество дней	Необходимое количество «достаточных связей»
Лицо признавалось налоговым резидентом хотя бы в 1 из 3 предшествующих налоговых периодах*
16-45	4
46-90	3
91-120	2
Свыше 120	1
Лицо не признавалось налоговым резидентом в 3 предшествующих налоговых периодах
46-90	4
91-120	3
Свыше 120	2

*В дополнение к 4 перечисленным выше видам «достаточных связей» в указанном случае может применяться критерий связи со страной: в течение налогового периода количество дней, когда лицо присутствовало на территории Великобритании в полночь (24:00), должно превышать количество таких же дней на территории иностранных государств.

Реформа

Критика

По мнению фонда « Резолюция» , помощь предпринимателям обходится дорого, регрессивно и малоэффективно. Отмена налоговых льгот, по их мнению, может принести 2,7 миллиарда фунтов стерлингов, которые можно было бы потратить на государственный сектор. Однако эта цифра предполагает, что программа льгот не имеет никакого эффекта в поощрении предпринимательства и что люди, упорно трудившиеся для создания богатства, не будут стремиться сокращать свои налоговые счета. Фонд Resolution Foundation утверждает, что этой налоговой льготы достаточно, чтобы платить 100 фунтов стерлингов в год каждой семье в стране, если она будет отменена. Примерно 52 000 человек получили налоговые льготы в 2015–2016 годах, но основная финансовая выгода была получена для очень немногих людей: около 6000 человек потребовали более 1 миллиона фунтов стерлингов каждый. Общая стоимость налоговых льгот за десять лет составила около 22 миллиардов фунтов стерлингов, хотя их эффективность серьезно не оценивалась. Большинство предпринимателей, заявляющих о налоговых льготах, говорят, что не знали об этом, когда создавали свою компанию, утверждает фонд.

Консультации правительства 2020 г.

В ноябре 2020 года был опубликован отчет о реформе налогообложения прироста капитала.

Ставки и налог на прибыль

В отчете содержится рекомендация рассмотреть вопрос о приведении ставок налога на прирост капитала в соответствие со ставками налога на прибыль или решить пограничные проблемы между двумя налогами.

Согласно первому варианту потребуется соответствующее освобождение от индексации, адекватное взаимодействие с налоговыми позициями компании и большая гибкость в использовании убытков.

Если оставалось несоответствие между ставками прироста капитала и подоходного налога, количество ставок CGT должно быть уменьшено, и следует дополнительно рассмотреть влияние другого дохода физического лица. Следует также рассмотреть вопрос о том, следует ли облагать капитальное вознаграждение за личный труд налогом на прибыль по ставкам подоходного налога, даже если ставки налога на капитал останутся отдельными.

Ежегодное освобождение от уплаты налогов

В любом случае был сделан вывод, что следует рассмотреть вопрос о снижении годовой суммы освобождения от текущего уровня в 12 300 фунтов стерлингов.

Взаимодействие с налогом на наследство

В случае смерти владельца актива он может получить льготы и освобождение от налога на наследство , а также получить выгоду от повышения базовой стоимости прироста капитала. Было высказано предположение, что базовая стоимость может остаться за счет человека, который умер в целях прироста капитала. Это может потребовать перебазирования всех активов, возможно, до 2000 года.

Деловые льготы

Был сделан вывод о том, что правительству следует рассмотреть вопрос о замене льготы при выбытии бизнес-активов, ранее называвшейся «Помощь предпринимателям», облегчением, более ориентированным на выход на пенсию, путем увеличения минимального пакета акций, увеличения периода владения активами и введения минимального возрастного ограничения на высоком уровне.

Налог на одноразовые палочки для еды, Китай

Все любители азиатской кухни знают, для чего используют одноразовые деревянные палочки. Что уж говорить о жителях Китая, которые за приемом пищи единогласно отдают предпочтение этому простому и гениальному изобретению. Мало кто из любителей китайской кухни задумывался, сколько деревьев вырубается для того, чтобы человек, воспользовавшись палочками лишь один раз, выкинул их. Власти Китая не только задумались над этим вопросом, но и ввели налог на использование одноразовых палочек для еды. Теперь жители Китая должны платить 5% с продажи каждой пары деревянных палочек в государственную казну.

Налоги с зарплаты в Англии

В Соединенном Королевстве установлена прогрессивная шкала подоходного налога – от 0 до 45%. По аналогии с минимальной зарплатой ставки пересматриваются каждый год 1 апреля. Сумма дохода, которая не подлежит налогообложению составляет 12 570 фунтов в год. Это положение не распространяется на годовые заработки, превышающие 123 000 фунтов.

Подоходный налог в Англии (Великобритании) в 2021 году

Годовой доход (фунтов)
Ставка налога (%)
До 12 570

От 12 571 до 50 270
20
От 50 271 до 150 000
40
Более 150 001
45

В Англии действует эффективная система социальных пособий и льгот, позволяющих частично компенсировать уплаченные налоги с заработной платы.

Доход

Поступления от НДС с 1978/79 г. в денежном выражении и в процентах от общих государственных доходов:

Год	НДС (млрд фунтов стерлингов)	%	Год	НДС (млрд фунтов стерлингов)	%	Год	НДС (млрд фунтов стерлингов)	%	Год	НДС (млрд фунтов стерлингов)	%
1978/79	4.9	7,02%	1988/89	27,2	13,81%	1998/99	52,3	15,60%	2008/09 1	78,4	14,77%
1979/80	8.0	9,41%	1989/90	29,6	14,02%	1999/00	56,4	15,73%	2009/10 1	63,7	12,84%
1980/81	11.1	11,00%	1990/91	30,9	13,94%	2000/01	58,5	15.30%	2010/11 1	73,4	13,89%
1981/82	11,9	9,95%	1991/92	35,3	15,25%	2001/02	61,0	15,66%	2011/12 1	79,5	13,79%
1982/83	13,8	10,63%	1992/93	37,2	16,36%	2002/03	63,5	16,03%	2012/13 1	83,8	13,52%
1983/84	15.3	11,09%	1993/94	39,2	16,67%	2003/04	69,1	16,36%	2013/14 1	87,7	13,26%
1984/85	18,6	12,59%	1994/95	41,7	16,30%	2004/05	73,0	16,11%
1985/86	19,4	12,29%	1995/96	43,1	15,58%	2005/06	72,9	14,98%
1986/87	21,3	12,94%	1996/97	46,6	16,14%	2006/07	77,4	14,89%
1987/88	24,2	13,53%	1997/98	50,6	16,00%	2007/08	80,6	14,71%

1. По оценкам

Подоходный налог с физических лиц — Income Tax

Подоходный налог уплачивают все граждане Великобритании. Доходы резидентов Великобритании облагаются независимо от источника их возникновения. Нерезиденты уплачивают подоходный налог лишь с доходов, полученных на территории Великобритании.

Определение размера подоходного налога: фактически полученный годовой доход минус налоговые льготы. В настоящее время в Великобритании каждый гражданин имеет право на сумму дохода, необлагаемую налогом (личную скидку). Британское налоговое законодательство рассматривает семейную пару как одного налогоплательщика подоходного налога. Считается, что жена находится на иждивении мужа и муж заполняет налоговую декларацию. Любой доход супруги прибавляется к доходу супруга, при этом муж имеет право на дополнительную личную скидку.

Ставка подоходного налога физических лиц рассчитывается в зависимости от годового дохода граждан. Подоходный налог с физических лиц исчисляется не по совокупному доходу, а по следующим приложениям:

• Приложение А — доходы от собственности на землю и строения;
• Приложение В — доходы от государственных ценных бумаг, выпускаемых в Великобритании;
• Приложение С — доходы от лесных массивов, используемых в коммерческих целях;
• Приложение D — прибыли от производственной коммерческой деятельности;
• Приложение E — трудовые доходы, зарплата и пенсия;
• Приложение F — дивиденды и другие распределяемые доходы компаний.

Подоходный налог в Британии собирается и исчисляется на кумулятивной базе, учитывая совокупный годовой доход граждан. Подоходный налог уплачивается в течение всего года четыре раза равными долями. В конце каждого налогового периода, после определения точной суммы полученного дохода (вознаграждения), производится окончательный расчет суммы подоходного налога. Лица, не имеющие никаких дополнительных доходов, кроме заработной платы, заполняют и предоставляют налоговую декларацию один раз в пять лет.

Доходы в Англии

Лидирующая позиция по уровню заработков в 2020 году принадлежит врачам, юристам и финансовым работникам, достигшим высокого профессионального уровня. Средний годовой доход у них равен 60 000 фунтов. При наличии собственного дела, эта цифра значительно вырастает. У учителей зарплата в Англии составила около 30000.

Отличным вариантом будет ведение собственного бизнеса. В этом случае даже у не слишком высокодоходных специалистов, как водопроводчик или таксист, заработок дойдет до уровня юристов и врачей, работающих на государство. У офисных работников средние зарплаты за год достигают 22 000. То есть, ежемесячно они получают до 1400 фунтов. Для примера, 30-летний квалифицированный специалист с высшим образованием удачно устраивается на работу в Англии по своей профессии.

Если это Лондон, то заработок составит около 32 000 без налоговых вычетов, из них чистыми на руки получается 2 тысячи фунтов стерлингов ежемесячно.

Дальше можно будет посмотреть на уровень зарплат в Англии в 2020 году по специальностям. Следует иметь в виду, что эти цифры средние и многое зависит от руководителя, способностей и образования работника. И человек, получивший высшее образование в ВУЗе Великобритании, изначально будет получать больше, нежели тот, кто имеет диплом российского учебного заведения.

Инженеры-строители

В Англии они рассчитывают получать 1800 фунтов, что на российские рубли – 109 613. В столице России эта профессия оплачивается в 3 раза меньше – 50 тысяч опытные сотрудники и 20 тысяч выпускники. В провинции еще меньше – 30000 к 10000 соответственно.

Компьютерщики

Выпускник, получивший компьютерную специальность в Англии, имеет зарплату, как и инженер-строитель – 1800 фунтов или 109 613 руб. В Москве оплата труда будет зависеть от выбранной сферы деятельности. В основном это в пределах – 10 – 30 тысяч рублей.

Социальные работники

В Англии молодой специалист получит 1863 фунта или 113449 рублей. В России – 9 тысяч–15.

Финансовые сотрудники

Британским финансистам, только окончившим ВУЗ, платят 1800 фунтов – 109 613 рублей. Российские молодые специалисты в области финансов в небольшом городе зарабатывают 20 000 руб., в большом городе – около 100 000.

Математики

Молодые математики в Англии зарабатывают около 1906 фунтов, это 116068 российских рублей. В России начинающим специалистам платят порядка 20 тысяч руб., а опытному сотруднику – 20–80 тысяч.

Информационные технологии

В Англии уровень зарплат для таких специальностей – 1950 фунтов – 118 747 руб. В Москве и регионах эти цифры варьируются от 20 до 200 тысяч.

Физик

Начинающий специалист будет получать 1971 фунт или 120 026 руб. Такого же уровня профессионалы в России получат 20–50 тысяч рублей.

Учителя

Ежемесячная зарплата молодых учителей составляет в Великобритании 1993 фунта – 121 366 рублей. Российский школьный учитель получит 26 тысяч. Хотя эти цифры по регионам разные и достигают даже 70 000.

Средний медицинский персонал

Уход за больными в Англии оплачивается суммой в 2058 фунтов – 125 324 рубля. Медицинская сестра российского города зарабатывает от 10 до 15 тысяч рублей. В частной клинике уровень выше и доходит до 40 тысяч за месяц.

Врач-стоматолог

Английский дантист получит 2643 фунта – 160 948 руб. Российский специалист от 15 до 150 000 рублей. Это зависит от месторасположения клиники и квалификации стоматолога.

Средние заработные платы медицинских работников в Великобритании Конечно, в сравнении с российскими средними зарплатами, уровень доходов в Великобритании в 2020 году намного выше, но следует учитывать и затраты на жизнь. А там они тоже не маленькие. Поэтому, прежде чем ехать в чужую страну за «длинным» рублем стоит тысячу раз подумать, все взвесить, а потом уже принимать решение.